Ухвала суду № 95412837, 04.03.2021, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/1643/21

провадження № 1-кс/405/791/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.03.2021 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Майданніков О.І., при секретарі Яровій Н.В., за участю слідчого Кравченка К.О., прокурора Невмитого О.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 18.02.2020 за №32020120010000011 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку на території та комплексу приміщень виробничого комплексу заводу ТОВ «КНК» розташованих за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер земельної ділянки 3522585000:56:000:0057), яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна належить на праві спільної часткової власності ТОВ «ТД «КНК» в частці 1/100 та ТОВ «КНК» в частці 99/100, з метою відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: резервуарів, ємностей, цистерн для зберігання ПММ, бочок, каністр, шлангів для перекачування рідини, сировини (бензино-лігроїнової фракції, деетанпропанбутанізованого конденсату, присадок, сировини вуглеводної, конденсату газового, розчинників тощо), самих незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензину автомобільного марок А-80, А-92, А-95, дизельного пального), документів, які стосуються проведення роботи на обладнанні для переробки нафти, первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ "ТД КНК" (код 33083492), ТОВ "КНК" (код 30708038) по взаємовідносинах з контрагентами, реєстраційні, звітні, наказні документи даних СГД за період жовтень 2020 по т.ч., як на паперових та електронних носіях (системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, тощо), чорнові записи, зошити з записами, паспорти якості, готівкові кошти отримані від реалізації ПММ за готівку, невідображену в обліку підприємств, штатного розпису ТОВ «КНК», наказів на призначення ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інших предметів та документів, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32020120010000011, яке зареєстровано в ЄРДР 18.02.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України, за підозрою ОСОБА_10 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, та за підозрою ОСОБА_2 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "ТД КНК" (код 33083492, м.Кропивницький, вул. Кірова 39) за попередньою змовою з працівниками ТОВ "КНК" (код 30708038) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК" здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та кінцевим споживачам в т.ч. через АЗС ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 .

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД КНК" за грудень 2019-січень 2020 року №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ "ТД КНК" умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 371 096 грн.

Крім того, з повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення №185/11-97-04-06-04, яке надійшло 03.11.2020 від УОРД ГУ ДФС у Кіровоградській області та матеріалів кримінального провадження №32020120010000011 від 18.02.2020 встановлено, що службові особи ТОВ «ТД КНК» (код 33083492, м. Кропивницький, вул. Кірова, 39) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «КНК» (код 30708038) здійснюють незаконне виготовлення пального - бензинів автомобільних марок А-92, А-95, а також дизельного пального на потужностях ТОВ «КНК», а також здійснюють незаконне зберігання з метою збуту та незаконний збут незаконно виготовленого пального - бензинів автомобільних марок А-92, А-95, а також дизельного пального, які в подальшому реалізовувались через мережу АЗС ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19

Також, з повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення No185/11-97-04-06-04, яке надійшло 03.11.2020 від УОРД ГУ ДФС у Кіровоградській області та матеріалів кримінального провадження №32020120010000011 від 18.02.2020 встановлено, що службові особи ТОВ «ТД КНК» (код 33083492, м. Кропивницький, вул. Кірова, 39) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ«КНК» (код 30708038) на потужностях ТОВ «КНК» здійснюють незаконне виготовлення пального - бензинів автомобільних марокА-92, А-95, а також дизельного пального.

Крім того, до ЄРДР внесено відомості щодо службових осіб ТОВ «АЛЬФА ГРУП-77» та водія ОСОБА_20 , за фактом незаконного зберігання з метою збуту в спеціалізованованому напівпричепі марки TREILOR модель SYY CXAC330 білого кольору реєстраційний номер НОМЕР_1 , при транспортуванні шляхом використання вказаного напівпричепу та автомобіля DAF модель XF105.410 реєстраційний номер НОМЕР_2 з метою збуту незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, факт якого був встановлений в ході проведення обшуку території заводу ТОВ «КНК»28-30.10.2020.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з червня по вересень 2020 року здійснював незаконне придбання тазбут незаконно виготовлених підакцизних товарів - нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива) виготовленогона потужностях заводу ТОВ «КНК», яке реалізується останніми під виглядом розчинників та конденсатів, які по екологічнимстандартам та показникам не відповідають ДСТУ 7688:2015 та відповідно до постанови Кабінету міністрів України №927 від01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельнихпалив» заборонене в обігу на території України. Факт реалізації дизельного пального виготовленого на потужностях ТОВ «КНК» за адресою Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., сщ. Шостаківка під виглядом розчинників, фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату підтверджується зібраними в ході досудового розслідування в передбаченому Законом порядку доказами та висновками протоколів випробування №226 від 07.10.2020.

24.12.2020 ОСОБА_10 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та 19.01.2021 в кримінальному провадженні начальнику відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

10.02.2021 до СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області від УСБУ в Кіровоградській області за згідно якого надійшли матеріали повідомлення про виявлення кримінального правопорушення №61/КЗЕ/1225/НТ від 08.02.2021 згідно якого встановлено, що ТОВ «КНК» маючи ліцензії на провадження діяльності з оптової торгівлі пальним за відсутності місця оптової торгівлі від 16.07.2019 №990614201901433 та зберігання пального для потреб власного споживання чи промислової переробки ) від 10.11.2020 №11080414202001815 за адресою АДРЕСА_1 протягом 2021 року перероблено понад 3,7 тис. тон нафти та реалізовано понад 2 тис. тон дизельного пального під виглядом розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б та понад 1,5 тис. тон бензин під виглядом деетанпропанбутанізованого конденсату.

З метою перевірки вказаних обставин направлено відповідне доручення до УСБУ в Кіровоградській області.

З матеріалів виконання встановлено, що після проведення обшуків 28-30.10.2020 на території заводу ТОВ «КНК» службові особи вказаного підприємства збільшило об`єми виробництва та реалізації бензину та дизельного пального під виглядом розчинників та конденсатів.

Враховуючи вище викладене та те, що відповідно до висновку експерта №28178/20-34/1297*1340/21-34 від 08.02.2021 за результатами проведення судової експертизи нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів у кримінальному провадженні по зразкам нафтопродуктів вилученим в ході обшуку заводу ТОВ «КНК» встановлено, що в резервуарах заводу знаходиться дизельне пальне та бензин стандарту Євро 3, який заборонений в обігу з 2015 року тому є обґрунтовані факти вважати, що злочин пов`язаний із незаконним виготовленням підакцизних товарів продовжується і по даний час.

Враховуючи, той факт, що за адресою розташування заводу здійснюється облік та оформлення товарно-транспортних накладних, охороною фіксується в`їзд/виїзд автотранспорту, тому документи щодо відвантаження нафтопродуктів знаходяться за адресою знаходження виробничих потужностей ТОВ «КНК» АДРЕСА_1, які мають значення речового доказу по кримінальному провадженню, крім того за вказаною адресою знаходяться резервуари з незаконно виготовленими підакцизними товарами в т.ч. і ті, що були вилучені в ході проведення обшуку 28-30.10.2020 схоронність яких підлягає перевірці.

Враховуючи викладене службові особи ТОВ «Торговий Дім» «КНК» (ЄДРПОУ 33083492) та ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» (ЄДРПОУ 30708038) у своїй протиправній діяльності, а саме в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах використовують нерухоме майно розташоване за адресами: АДРЕСА_1 (кадастрові номера 3522585000:56:000:0057, 3522585000:56:000:0058, 3522585000:56:000:0059, 3522585000:56:000:0077).

Враховуючи вищенаведене, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку комплексу будівель розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити, зважаючи на підстави, викладені в ньому.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32020120010000011 від 18.02.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України (витяг з ЄРДР від 18.02.2020 - а.п.4-7).

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З поданого слідчим клопотання видно, що досудове слідство здійснюється у зв`язку із тим, що службові особи ТОВ "ТД КНК" (код 33083492) за попередньою змовою з працівниками ТОВ "КНК" (код 30708038) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК", здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників.

Слідчим стверджується, що у володінні особи, яке він просить піддати обушку, можуть знаходитись речі, документи та грошові кошти, які зазначені в клопотанні, обґрунтовуючи це тим, що під час досудового слідства допитано свідка з числа оперативних співробітників ГУ ДФС у Кіровоградській області, який в ході виконання доручення вказав про знаходження відшукуваних речей, документів та грошових коштів, на території та комплексу приміщень заводу ТОВ «КНК» розташованих за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер земельної ділянки 3522585000:56:000:0057), яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна належить на праві спільної часткової власності ТОВ «ТД «КНК» в частці 1/100 та ТОВ «КНК» в частці 99/100 (протокол допиту свідка від 24.02.2021 - а.п. 45-50); інших доказів слідчим до клопотання не додано та на судовому засіданні не наведено.

Так, слідчий суддя критично ставиться до показів свідка - працівника правоохоронного органу, заявника у цьому кримінальному провадженні, що свідчить про можливу його небезсторонність та заінтересованість в результатах кримінального провадження.

Іншими матеріалами, що долучені слідчим до клопотання, не підтверджуються покази свідка - працівника правоохоронного органу щодо знаходження відшукуванних документів, речей та грошових коштів за адресою території та комплексу приміщень виробничого комплексу заводу ТОВ «КНК», розташованих за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер земельної ділянки 3522585000:56:000:0057).

Згідно з п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі та документи знаходяться на території та в комплексі приміщень виробничого комплексу заводу ТОВ «КНК», розташованих за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер земельної ділянки 3522585000:56:000:0057), що свідчить про відсутність законних підстав для задоволення клопотання слідчого на проведення обшуку іншого володіння особи.

Керуючись ст.ст. 234-237, 372 КПК України,

постановив:

в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Іванович Майданніков