Ухвала суду № 95140446, 31.01.2021, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/1129/21

Провадження № 1-кс/201/356/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 20210 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батуєв О.В., з секретарем судового засідання Гаржею О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С. про надання дозволу на проведення обшуку у межах кримінального провадження №32020040000000031 від 16.12.2020 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С. про надання дозволу на проведення обшуку у межах кримінального провадження №32020040000000031 від 16.12.2020 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: Дніпропетровська обл., м. Жовті Води, вул. Гагаріна, будинок 40-35, - з метою відшукання і вилучення документів і речей ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346) громадяни ОСОБА_1 в період 2019-2020 років шляхом заниження об`єктів оподаткування, а саме реалізації готової продукції (тютюнових виробів) без повного відображення в бухгалтерському та податковому обліку, умисно ухилились від сплати акцизного податку на суму 8 338 813 грн, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком експертного дослідження 1-14/12/2020-дос, та матеріалами, зібраними оперативними співробітниками УПЕП ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346) у період з 01.12.2019 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнової сировини, яка використовується для не облікованого виробництва цигарок маркованих підробними марками акцизного податку ТМ «Pull», «Marshall», «UT» та інших відомих світових брендів.

Збут виготовленої продукції проводиться на внутрішній ринок по всій території України, через оптові торгові склади підконтрольних підприємств (дистриб`юторів) ТОВ ТД «Юнайтед Табако»( код 40930723) , ТОВ «Маршал Табако» (код 43678364) та на експорт

В період грудня 2019 року підприємством імпортовано 25 920 кг тютюнової сировини (ВМД № 100983, 101071, 101073 від 13.12.2020 року). Кількість вироблених тютюнових виробів з обсягу імпортованої сировини за умови, що на виробництво однієї сигарети необхідно 0,883 г тютюну в період грудня 2019 року становить 22 887 360 шт. (1 144 368 пачок). Сума акцизного податку з обсягу реалізації товару за умови мінімального податкового зобов`язання із сплати акцизного податку (1011,35 грн. за 1000 штук) має складати 23 147 132 грн.

Згідно звіту про обсяги виробництва та реалізації тютюнових виробів ТОВ «Юнайтед Табако» за грудень 2019 року задекларувало акцизний податок у сумі 14 808 319 грн., з них 7 147 112 грн. за адвалорною ставкою та 7 634 207 грн. за специфічною ставкою. Отже, посадовими особами ТОВ «Юнайтед Табако» не донараховано та не сплачено акцизний податок за грудень 2019 року у розмірі 8 338 813 грн.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаних приміщеннях з метою виявлення документів щодо господарської діяльності підприємства.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи приходить до наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Дослідивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32020040000000031, вважаю клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки письмові докази, додані до клопотання не дають достатніх підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним у даному кримінальному провадженні, так як перелік документів які просить відшукати слідчий очевидно виходять за межі переліку який необхідний для доведення обставин, встановлених в ході досудового слідства на сьогоднішній день.

Крім того, слідчим в обґрунтування поданого клопотання не надано суду належних та достатніх доказів того, що, обшук даного приміщення має суттєве значення для досудового розслідування у даному провадженні, а також доказів того, що іншим шляхом, тобто без втручання в приватну власність, не можливо здобути такі докази, в той час як більшість документів можливо отримати шляхом здійснення тимчасового доступу до них.

Окрім того, вилучення зазначеної в клопотанні документації та речей, які належать ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346) може призведе до припинення здійснення ним господарської діяльності, що є втручанням в господарську діяльність вказаної юридичної особи, що є неприпустимим.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що з`ясування обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення та встановлення причетних осіб до його вчинення, в даний час, можливо шляхом проведення ряду інших слідчих (розшукових) дій, та відповідно до ч.6 ст. 234 КПК України, у разі відмови у задоволенні клопотання про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи слідчий, прокурор не має права повторно звертатися до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на обшук того самого житла чи іншого володіння особи, якщо у клопотанні не зазначені нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С. про надання дозволу на проведення обшуку у межах кримінального провадження №32020040000000031 від 16.12.2020 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Батуєв