Ухвала суду № 95124935, 23.02.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2145/21

Провадження № 1-кс/592/1159/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Онайко Р.А., за участю секретаря судового засідання Антуфьєвої В.Ю., слідчого Завального О.О., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Дігтярем О.В. про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №22021200000000002 від 16.01.2021 за ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України, -

установив:

Слідчий своє клопотання від 23.02.2021 про проведення обшуку обґрунтовує тим, що згідно даних досудового розслідування службовими особами ТОВ «Еластомер» (ЄДРПОУ 31787346, м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 168) у 2018-2020 роках укладено низку договорів з підприємствами оборонно-промислового комплексу України та поставлено продукцію. Однак, за отриманими даними, продукція поставлена ТОВ «Еластомер» до вказаних підприємств оборонно-промислового комплексу України не відповідає визначеним технічним умовам, що унеможливлює ефективне використання бронетехніки, на яку вона встановлюється, тим самим знижуючи обороноздатність держави в період збройного конфлікту на сході України.

Службові особи ТОВ «Еластомер», за сприяння представників ДП Харківське конструкторське бюро з машинобудування імені О.О. Морозова» та ДП «Завод імені В.О. Малишева», використовують спеціально створену ланцюгову мережу підприємств з ознаками фіктивності, шляхом проведення безтоварних операцій з перетворенням на певному етапі номенклатури товарів народного вжитку, на частини, вузли, агрегати, деталі, та спеціальне обладнання до бронетанкової техніки. Придбання вказаної спеціальної продукції (товарів), здійснюється від підприємств також підконтрольних зазначеним фігурантам кримінального провадження. В свою чергу, такі підприємства відображають придбання товарів від юридичних осіб з ознаками фіктивності, що використовуються в схемах по обготівкуванню грошових коштів та протиправному формуванні податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки.

Зокрема встановлені підприємства, які використовуються у вказаній протиправній схемі для здійснення постачання схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки:

ПНВП «АКАМ»: ТОВ «Агро-буд-інвест компані» (код ЄДРПОУ 411420112), ТОВ «Алкосбит» (код ЄДРПОУ 41161920), ТОВ «Сістемс про» (код ЄДРПОУ 40108096), ТОВ «Грейсмонт» (код ЄДРПОУ 41634423), які за наявними даними, сприяють документальному оформленню фактично безтоварних операцій.

На зазначених підприємствах з ознаками фіктивності безпосередньо здійснювалась підміна номенклатури товарів народного вжитку на каучук марки СФ-26. Формування податкового кредиту з ПДВ здійснювалося за рахунок документів придбання фактично безтоварними операціями товарів народного вжитку:

- ТОВ «Агро-буд-інвест компані» (код ЄДРПОУ 411420112) - продукти харчування, одяг, будівельні матеріали;

- ТОВ «Алкосбит» (код ЄДРПОУ 41161920) - продукти харчування;

- ТОВ «Сістемс про» (код ЄДРПОУ 40108096) - продукти харчування, цигарки;

- ТОВ «Грейсмонт» (код ЄДРПОУ 41634423) -продукти харчування, цигарки.

В подальшому зазначені підприємства здійснюють заміну (скрутку) номенклатури документально оформлених товарів народного вжитку на необхідну замовнику продукцію, після чого, через транзитні підприємства: ТОВ «Алітус Трейд» (код ЄДРПОУ 41444460), а від нього до ТОВ «Стандарт Днепр» (код ЄДРПОУ 34513011), шляхом проведення фактично безтоварних операцій, штучно завищують вартість продукції, яка в подальшому документально реалізовується останнім підприємству ТОВ «Акам».

Отримані дані свідчать, що такий товар фактично постачається за готівку з території РФ поза податковим обліком.

ТОВ «РІФ-03»: ТОВ «Торгівельний дім РТД» (код ЄДРПОУ 34409800), яке за наявними даними, сприяє документальному оформленню фактично безтоварних операцій.

На зазначеному підприємстві з ознаками фіктивності безпосередньо здійснювалась підміна номенклатури товарів народного вжитку на каучук марки СФ-26. Формування податкового кредиту з ПДВ здійснювалося за рахунок документів придбання фактично безтоварними операціями товарів народного вжитку:

В подальшому зазначене підприємство здійснює заміну (скрутку) номенклатури документально оформлених товарів народного вжитку на необхідну замовнику продукцію, після чого, шляхом проведення фактично безтоварних операцій, штучно завищують вартість продукції, яка в подальшому документально реалізовується останнім підприємству ТОВ «РІФ-03».

У слідства є достатні підстави вважати, що за місцем знаходження приміщень, що використовуються ТОВ «РІФ-03», за адресою: м. Суми, вул. Лінійна, буд. 22, можуть зберігатись речі, предмети та документи, що мають значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні,

При цьому, отримати вищевказані предмети, речі та документи або відомості, які в них містяться у добровільному порядку, шляхом їх витребування відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України чи за допомогою інших слідчих чи процесуальних дій неможливо, оскільки під час таких дій, особи причетні до вчинення кримінального правопорушення, у володінні яких знаходяться зазначені вище предмети і документи можуть їх знищити, змінити чи спотворити. Отже, на даний час саме обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуто в ході їх вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем знаходження приміщень, що використовуються ТОВ «РІФ-03», за адресою: м. Суми, вул. Лінійна, буд. 22.

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, власником нерухомого майна за вказаною адресою є ТОВ «Хімтекстиль».

У судовому засіданні слідчий Завальний О.О. клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов висновку, що подане клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з тим, додані до матеріалів клопотання докази не містять жодних відомостей про те, що ТОВ «РІФ-03» використовує приміщення за адресою: м. Суми, вул. Лінійна, буд. 22, а факт того, що частина приміщення за цією адресою належить ТОВ «Хімтекстиль» і ці підприємства мають спільного керівника жодним чином не свідчить про використання зазначених приміщень ТОВ «РІФ-03», при цьому слід зазначити, що юридичною адресою ТОВ «РІФ-03» є м. Суми, вул. Воєводіна, 4, а за зазначеною в клопотанні адресою зареєстроване ТОВ «Хімтекстиль». Рапорт заступника ВКР УСБУ в Сумській області Жижневського Д. від 16.01.2021 про фактичне розташування офісних приміщень, згідно якого офісні приміщення ТОВ «РІФ-03» знаходяться з двома адресами не містить посилань на будь-які об`єктивні відомості, а тому не є достатньою підставою вважати, що офісні приміщення ТОВ «РІФ-03» знаходяться за вказаною у клопотанні слідчого адресою.

Тобто, слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні речі, на відшукання яких слідчий просить дати дозвіл при обшуку ТОВ «РІФ-03», знаходяться за зазначеною у клопотанні адерсою.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

постановив:

У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. від 23.02.2021, про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №22021200000000002 від 16.01.2021 за ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Р.А. Онайко