Ухвала суду № 94403516, 26.01.2021, Мукачівський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 303/673/21

№ 1-кс/303/278/21

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 січня 2021 року м. Мукачево

Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Мукачево клопотання старшого дізнавача СД Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 подане в порядку ст.160 КПК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №12021075040000062 внесеного до ЄРДР 12 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч.1 ст.358 КК України, яке надійшло до суду 26 січня 2021 р.,

в с т а н о в и в :

До провадженняслідчого суддіМукачівського міськрайонногосуду Закарпатськоїобласті ОСОБА_1 надійшло клопотаннястаршого дізнавачаСД МукачівськогоВП ГУНПв Закарпатськійобласті капітанаполіції ОСОБА_3 погоджене прокуроромМукачівської місцевоїпрокуратури ОСОБА_4 у кримінальномупровадженні пронадання дозволуна тимчасовийдоступ додокументів,які знаходятьсяу володінніФілії Закарпатського РУ ПАТКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "МФО НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказав, що у провадженні старшого дізнавача СД Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 перебувають матеріали досудового розслідування, №12021075040000062 внесеного до ЄРДР 12 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Дізнавач зазначив,що «12.01.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про внесення завідомо неправдивих відомостей ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) в період 2017-2018 рр. до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них щодо обсягів здійснених операцій з міжнародних перевезень вантажів, які підлягають оподаткуванню за ставкою податку на додану вартість в розмірі 20%, що призвело до привласнення ним бюджетних коштів в сумі 856 007 грн. через незаконне отримання відшкодування податку на додану вартість з бюджету. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №12021075040000062. Відомості про кримінальне правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено старшим дізнавачем СД Мукачівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , до Єдиного реєстру досудових розслідувань «12» січня 2021 року за № 12021075040000062. Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст. 358 КК України. Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківському рахунку ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) за номером № НОМЕР_3 / НОМЕР_4 (українська гривня), відкритому в Філії Закарпатського РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ). Підставою вважати, що документи перебувають у Філії Закарпатського РУПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 "МФО НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ) є ідентифікаційні дані з АІС «Податковий блок» щодо ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) та відомості з додатків 4 «Про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до декларацій з податку на додану вартість, які подавав останній до податкового органу у період з 01.04.2017 року по 20.01.2019 року. Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004 за N601, виписки з особових рахунків клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігається 5 років. Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), мають значення для встановлення подальшого використання незаконно отриманих коштів в результаті бюджетного відшкодування податку на додану вартість у сумі 856007 грн. шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до декларацій з податку на додану вартість та додатків до них за квітень 2017 року грудень 2018 року. Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення. Іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) не можливо, оскільки така інформація містить відомості, які згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківськутаємницю.Відповідно доп.3ст.62зазначеного Закону,СД МукачівськогоВП ГУНПв Закарпатськійобласті неналежить докола суб`єктів,на письмовувимогу якихнадається інформація,яка міститьбанківську таємницю.Отримати такуінформацію названийорган досудовогорозслідування можевиключно напідставі ухвалислідчого суддіу порядку,встановленому главою15КПК України«Тимчасовий доступдо речейі документів».Таким чином,за допомогоютимчасового доступудо документів,які містятьохоронювану закономтаємницю,може бутивиконане завданняслідства,а самевстановлення осібзлочинців тавідшкодування спричиненихдержаві збитків. Отже,з метоювстановлення подальшоговикористання незаконноотриманих коштівв результатібюджетного відшкодуванняподатку надодану вартістьу сумі856007грн.шляхом внесеннязавідомо неправдивихвідомостей додекларацій зподатку надодану вартістьта додатківдо нихза квітень2017року грудень 2018року,враховуючи,що іншимиспособами довестифактичні розрахунковіоперації побанківських рахункахтовариства неможливо,виникла необхідність отриматитимчасовий доступдо документів,що містятьохоронювану закономтаємницю таперебувають уволодінні Філії Закарпатського РУ ПАТКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "МФО НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 )».

В судове засідання дізнавач не з`явився, але подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задоволити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи у судове засідання не з`явилася, повідомлялася належним чином про час та місце розгляду справи.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч.1 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» вiд 07.12.2000 № 2121-III- Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.Банківською таємницею, зокрема, є:1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів. У відповідності до пункту 2 абзацу 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», банківська таємниця розкривається за рішенням суду.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації неможливо.

Керуючись: ст. 108, ст. 160, 162-164, 166, ст.309 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого дізнавача СД Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому дізнавачу СД Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області капітану поліції ОСОБА_3 (ЗКП № 003300), дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у копіях,які перебуваютьу володінні Філії Закарпатського РУ ПАТКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "МФО НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), на паперових та електронних носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів, їх обсягів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2017 по 17.10.2020 та залишок коштів на рахунку № НОМЕР_3 / НОМЕР_4 (українська гривня).

Службовим особамФілії Закарпатського РУ ПАТКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, дізнавача, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи у копіях.

Відповідно ч.1 ст.166 КПК України: у разі невиконання Філії Закарпатського РУ ПАТКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду ОСОБА_1