Рішення № 9427336, 20.04.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа №2о-55/2010

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2010 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі головуючого судді Рибалко Н.І., при секретарі Польській В.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Запоріжжя справу за заявою Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці відносно клієнта філії ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя Товариства з обмеженою відповідальністю «КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ» , -

ВСТАНОВИВ :

ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя звернулася до суду із заявою про розкриття банківської таємниці відносно клієнта філії ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя ТОВ «КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ» . В обґрунтування заявлених вимог вказує, що 25.12.2007р. виконавчим комітетом Запорізької міської ради зареєстровано ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ " (код за ЄДРПОУ 35628298). За юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянській Україні, буд.43-А, ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" фактично не знаходиться. Директор підприємства ОСОБА_1, громадянка Республіки Беларусь, згідно даних АДС ВГІРФО ГУМВС України не зареєстрована в Запорізькій області, згідно даних ЦБД ДРФО будь-яких офіційних доходів на території України не отримувала, на сьогоднішній день її місцезнаходження не встановлено, направлений міжнародний запит до республіки Беларусь. Відповідно довідки з Єдиного державного юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців до реєстру внесено запис про відсутність ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" за адресою реєстрації. Заявник зазначає, що, з метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ", а також проведення перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків, існує необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківським рахункам, що належать ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ": р/р 26009001722001, 26054001722001 ФIЛIЯ ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, МФО 313968.

Заявник просить суд зобовязати філію ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, МФО 313968 надати ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя інформацію про обсяг та обіг коштів на р/р 26009001722001, 26054001722001 ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" (ЄДРПОУ 35628298) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 25.12.2007р. по 01.01.2010р. та копії карток із зразками підписів та відбитків печатки ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ", а також інформацію щодо встановлення системи «Клієнт-банк».

Представник заявника Буркін С.В. в судовому засіданні підтримав викладене в заяві, наполягав на заявлених вимогах, просив суд їх задовольнити, зобовязати філію ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, МФО 313968 надати ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя інформацію про обсяг та обіг коштів на р/р 26009001722001, 26054001722001 ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" (ЄДРПОУ 35628298) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 25.12.2007р. по 01.01.2010р. та копії карток із зразками підписів та відбитків печатки ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ", а також інформацію щодо встановлення системи «Клієнт-банк».

Представники філії ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, ТОВ «КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ» , у судове засідання не з'явилися, про час і місце розгляду заяви повідомлялися судом належним чином, причини неявки суду не повідомили, будь-яких заперечень проти заяви не подавали.

Відповідно до п. 2 ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, вважає можливим, у відповідності до п. 2 ст. 289 ЦПК України, розглянути заяву без участі особи, що до якої вимагається розкриття банківської таємниці та представника банку, оскільки наявних в справі матеріалів достатньо для розгляду її по суті.

Заслухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, всебічно та повно зясувавши обставини справи, обєктивно оцінивши в сукупності докази, які мають значення для розгляду справи, надавши їм оцінку у сукупності з оголошеними та дослідженими матеріалами справи, суд вважає, що вимоги заявника підлягають задоволенню в повному обсязі.

Судом встановлено, що 25.12.2007р. виконавчим комітетом Запорізької міської ради зареєстровано ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ " (код за ЄДРПОУ 35628298).

За юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянській Україні, буд.43-А, ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" фактично не знаходиться.

Директор підприємства ОСОБА_1, громадянка Республіки Беларусь, згідно даних АДС ВГІРФО ГУМВС України не зареєстрована в Запорізькій області, згідно даних ЦБД ДРФО будь-яких офіційних доходів на території України не отримувала, на сьогоднішній день її місцезнаходження не встановлено, направлений міжнародний запит до республіки Беларусь.

Відповідно довідки з Єдиного державного юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців до реєстру внесено запис про відсутність ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" за адресою реєстрації.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ", а також проведення перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків, існує необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківським рахункам, що належать ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ": р/р 26009001722001, 26054001722001 ФIЛIЯ ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, МФО 313968 .

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХП від 04.12.1990 р. зі змінами та доповненнями, відображено, що органи податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. На підставі юридичних приписів ч. 2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту , є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

У відповідності з п. 4 ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу і питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

У відповідності з нормами ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно зі ст. 288 ЦПК України, у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено, обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання .

На підставі вищезазначеного, суд прийшов до висновку, що заява ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органам податкової служби така інформація потрібна для виконання покладених на нею функцій.

Керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-Ш від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями, п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04,12.1990 р. зі змінами та доповненнями, ст. ст. 209, 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці відносно клієнта філії ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя Товариства з обмеженою відповідальністю «КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ», - задовольнити.

Зобовязати філію ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, МФО 313968, надати ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя інформацію про обсяг та обіг коштів на р/р 26009001722001, 26054001722001 ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" (ЄДРПОУ 35628298) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 25.12.2007р. по 01.01.2010р. та копії карток із зразками підписів та відбитків печатки ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ", а також інформацію щодо встановлення системи «Клієнт-банк».

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції, шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: (підпис) Н.І. Рибалко

З оригіналом згідно:

Суддя: Н.І. Рибалко

Секретар: В.О. Польська

Рішення набрало законної сили 05.05.2010 року. Оригінал рішення знаходиться в матеріалах цивільної справи № 2о-55/2010 в Орджонікідзевському районному суді м. Запоріжжя.

Суддя: Н.І. Рибалко

Секретар: В.О. Польська