Ухвала суду № 93738674, 20.11.2020, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа № 487/731/20

Провадження № 1-кс/487/5646/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.11.2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42019120000000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор другоговідділу процесуальногокерівництва управлінняорганізації іпроцесуального керівництвадосудовим розслідуванняморганів Державногобюро розслідуваньта наглядуза йогооперативними підрозділамипрокуратури Кіровоградськоїобласті ОСОБА_3 звернувся дослідчого суддіз клопотанням,в якомупросив надатитимчасовий доступдо документівз можливістюїх вилучати(здійснюватиїх виїмку)у оригіналах,які перебуваютьу володінніДержавного підприємства« ІНФОРМАЦІЯ_1 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ),а саме:договорів,укладених Державнимпідприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2020 році щодо придбання посівного матеріалу - соняшнику, щодо отримання послуг з посіву соняшнику, послуг з оранки, культивації, внесення мінеральних добрив, обприскування, навантаження, підвезення води, ЗЗР та мінеральних добрив, внесення добрив, прикатування грунту, дискування, подачі води мотопомпою, зберігання сільськогосподарської техніки та всі інші укладені договори щодо посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізації у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року з усіма наявними додатками та доповненнями до них; договорів, укладених Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2020 році на придбання засобів захисту рослин, мінеральних добрив, селітри а також договорів щодо придбання паливно-мастильних матеріалів, запасних частин та інших товарно-матеріальних цінностей, пов`язаних з посівом, вирощенням та подальшим використанням та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року; Нарядів, відомостей, табелей обліку робочого часу працівників та інших осіб та техніки залучених до посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документації щодо складського обліку (журнали, акти, складські книжки, відомості та ін.) посівного матеріалу, засобів захисту рослин, паливно-мастильних матеріалів, запасних частин, товарно-матеріальних цінностей використаних для посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; накладних, рахунків, довіреностей, угод, сертифікатів якості, платіжних документів щодо посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; платіжних доручень, виписок з банку щодо посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; листів-погоджень, телеграм, факсових повідомлень, всіх первинних бухгалтерських та інших документів, які відносяться до укладання - виконання та взаєморозрахунків по взаємовідносинам, акти приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, прибутково-видаткових та податкових накладних, товарних накладних, довіреностей, книга видачі довіреностей, прибутково-видаткових касових ордерів, квитанцій, журналів - ордерів, головної книги, книг обліку-придбання, касової книги, чекові книжки, платіжних доручень, інших банківських документів, карток складського обліку, посвідчень та наказів про відрядження, авансових звітів, договорів, паспортів, атестатів, свідоцтв на продукцію, документів складського обліку та інші фінансові документи посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договорів, укладених Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо реалізації незавершеного виробництва врожаю соняшнику 2020 року.

Клопотання прокурор обґрунтовує тим, що у провадженні Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, перебувають матеріали кримінального провадження №42019120000000142 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що 17.12.2019 до прокуратури Кіровоградської області надійшло повідомлення про кримінальне правопорушення від начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Як вбачаєтьсяз повідомлення,директором,головним бухгалтеромта бухгалтерамиДержавного підприємства« ІНФОРМАЦІЯ_1 »(даліза текстомДП)грубо порушуютьсястандарти бухгалтерськогообліку тафінансової звітності,а саме:Закону України«Про бухгалтерськийоблік тафінансову звітністьв України»,зокрема,головна книгане відповідаєрегістрам рахунківта відсутняу повномуобсязі первиннадокументація,оприбуткування товару,робіт тапослуг відбуваєтьсябез підтверджуючихна цедокументів (накладноїабо актувиконаних робіт),чим збільшеноматеріальні запаси,які частковобуло списанона виробничийпроцес.Відповідно,встановити фактичніроботи,що проводилисьпротягом рокупо обробці землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

Окрім того, у повідомленні зазначається про виявлення багатьох порушень законодавства з боку керівництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Допитана як свідок начальник відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 пояснила, що відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 № 272/ОС-вд від 28.10.2019 вона разом з головним спеціалістом відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ОСОБА_5 , головним спеціалістом відділу організації виробничої діяльності ОСОБА_6 з 29.10.2019 по 01.11.2019 здійснено виїзд до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: Кіровоградська область, Устинівський район, село Інгульське, з метою перевірки діяльності та надання практичної допомоги у частині складання фінансової звітності підприємства та перевірки відповідності звітних даних.

Під час надання практичної допомоги у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві встановлено грубі порушення стандартів бухгалтерського обліку, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Так, в ході перевірки рахунку № 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» встановлено розбіжності, а саме: за дебітом бралась сума проплати, а не фактичне прибуття товару згідно накладної. Тобто оприбуткування товару, робіт та послуг відбувалось без підтверджуючих на це документів (накладна або акт виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, частково, які було списано на виробничий процес.

Відповідно встановити, які саме фактично роботи проводились упродовж року з обробітку землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

Також, зазначила, що обороти реєструються лише на підставі прийнятих від постачальника накладних або інших прибуткових документів, що на підприємстві ігнорувалось.

Такі з порушення мають місце і за рахунком № 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками». Зокрема, у липні місяці поточного року не відображена реалізація незавершеного виробництва на загальну суму 22 млн. 726.5 тис. грн, що призвело до зменшення суми обсягів реалізації.

Даний станунеможливлює вивестидійсну сумудебіторської такредиторської заборгованості,що свідчитьпро грубіпорушення уведені бухгалтерськогообліку напідприємстві,а такожсуперечать засадамп.6.2Статуту державногопідприємства,затвердженого наказомМіністерства юстиціїУкраїни від06.12.2016за №3590/5,в якомузазначено,що підприємствозобов`язано здійснювати бухгалтерський, оперативний облік і вести фінансову та статистичну звітність згідно із законодавством, додержуватись фінансової дисципліни.

Окрім цього, через відсутність протягом тривалого періоду часу контролю за веденням бухгалтерського обліку та фінансової звітності, з підприємства у серпні поточного року стягнено на користь кредиторів 3 млн. 505,5 грн.

Також, в ході перевірки встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », директором, якого є ОСОБА_7 , існує тісна співпраця не лише як з ТОВ, а і як з фізичною особою - підприємцем.

Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_7 систематично надає підприємству безвідсоткову поворотну фінансову допомогу за наступними договорами: від 10.01.2019 № 6, від 19.03.2019 № Г-35, від 25.03.2019 № Г- 43, від 28.03.2019 № Г-45, від 29.03.2019 № Г- 46/1 та Г-46/2, від 04.04.2019 № Г-50 та ще 23 угоди на загальну суму 4 млн. 125, 5 грн, за дані кошти підприємство нібито веде свою виробничу діяльність, а саме: вирощує сільгосппродукцію.

Однак, на певному етапі, коли більшість ризиків загибелі врожаю вже минуло, підприємство вирішує реалізувати своє незавершене виробництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за договорами купівлі-продажу. Кошти отримані від реалізації незавершеного виробництва повертаються фізичній особі - підприємцю ОСОБА_7 за договорами поворотної безвідсоткової допомоги.

Слід зазначити, що із загальної площі посівів сільськогосподарської культури соняшнику під врожай 2020 року підприємством реалізовано (незавершене виробництво) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 1520 га, що складає 60% від загальної площі посівів соняшнику, що свідчить про повну фінансову залежність підприємства від керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 .

Проте, підприємство самостійно могло б реалізувати вже готову вирощену продукцію, взявши чергову безвідсоткову фінансову допомогу, погасити борги та при цьому отримати прибуток.

Крім того, відповідно до наказу начальника управління ОСОБА_8 у листопаді 2019 року спеціалістами відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств та двома оперуповноваженим внутрішньої безпеки додатково проведено виїзд до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та перевірили діяльність вказаного підприємства. Під час перевірки встановлено, що згідно накладних № 84 від 28.10.2019, №85 від 31.10.2019, №86 від 13.11.2019, №98 від 19.11.2019, №99 від 20.11.2019 на загальну суму 2 млн. 476,1 тис. грн. підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було закуплено амофос, але на склад матеріальних запасів даний вид продукції не поступав. Роботи щодо внесення цих добрив у врожай листопада не проводились, оскільки відсутні акти на виконані роботи.

Завідувач господарством підприємства ОСОБА_9 пояснив, що на складі продукція за даними накладними відсутня, від письмових пояснень відмовився. Про те, що польові роботи щодо посівів озимих культур не проводяться, свідчить відсутність динаміки у звіті щодо «площі посівів озимих на зерно і зелений корм».

Встановити дійсність внесення цих добрив на ґрунт можливо лише методом проведення аналізу ґрунту. Все вище перераховане вказує на те, що ці порушення були допущені умисно з метою заплутування та не встановлення дійсного фінансового стану підприємства.

Крім того директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 та головним бухгалтером ОСОБА_11 під час надання практичної допомоги з 29.10.2019 по 01.11.2019 не надано первинних документів у повному обсязі, що в свою чергу позбавило можливості встановити дійсний фінансовий стан підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою отримання первинних документів у повному обсязі на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно наданого доручення, направлено відповідний запит.

Проте, листами від 12.08.2020 № 153/ АДРЕСА_1 у надані документації відмовлено.

У клопотанні прокурор посилається на те, що з метою підтвердження або спростування порушень, які виявлені відповідними працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 під час надання практичної допомоги, для проведення відповідної економічної експертизи, на даний час виникла необхідність в проведенні аналізу укладених договорів щодо посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізації, у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою документального встановлення фактичних, задекларованих Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур 2019-2020 років, обсягів та вартості фактично реалізованої Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, встановлення залишків за звітні періоди, а також для встановлення осіб, причетних до декларування цих даних.

В судовому засіданні прокурор не був присутнім, надавши до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором (ч. 1 ст. 160 КПК України).

Порядок доступу до документів регулюється положеннями ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України, а саме, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що в провадженні Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, перебувають матеріали кримінального провадження №42019120000000142 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що 17.12.2019 до прокуратури Кіровоградської області надійшло повідомлення про кримінальне правопорушення від начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Як вбачається з повідомлення, директором, головним бухгалтером та бухгалтерами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі за текстом ДП) грубо порушуються стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», зокрема, головна книга не відповідає регістрам рахунків та відсутня у повному обсязі первинна документація, оприбуткування товару, робіт та послуг відбувається без підтверджуючих на це документів (накладної або акту виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, які частково було списано на виробничий процес. Відповідно, встановити фактичні роботи, що проводились протягом року по обробці землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

Окрім того, у повідомленні зазначається про виявлення багатьох порушень законодавства з боку керівництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Допитана як свідок начальник відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 пояснила, що відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 № 272/ОС-вд від 28.10.2019 вона разом з головним спеціалістом відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ОСОБА_5 , головним спеціалістом відділу організації виробничої діяльності ОСОБА_6 з 29.10.2019 по 01.11.2019 здійснено виїзд до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: Кіровоградська область, Устинівський район, село Інгульське, з метою перевірки діяльності та надання практичної допомоги у частині складання фінансової звітності підприємства та перевірки відповідності звітних даних.

Під час надання практичної допомоги у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві встановлено грубі порушення стандартів бухгалтерського обліку, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Так, в ході перевірки рахунку № 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» встановлено розбіжності, а саме: за дебітом бралась сума проплати, а не фактичне прибуття товару згідно накладної. Тобто оприбуткування товару, робіт та послуг відбувалось без підтверджуючих на це документів (накладна або акт виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, частково, які було списано на виробничий процес.

Відповідно встановити, які саме фактично роботи проводились упродовж року з обробітку землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

Також, зазначила, що обороти реєструються лише на підставі прийнятих від постачальника накладних або інших прибуткових документів, що на підприємстві ігнорувалось.

Такі з порушення мають місце і за рахунком № 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками». Зокрема, у липні місяці поточного року не відображена реалізація незавершеного виробництва на загальну суму 22 млн. 726.5 тис. грн, що призвело до зменшення суми обсягів реалізації.

Даний стан унеможливлює вивести дійсну суму дебіторської та кредиторської заборгованості, що свідчить про грубі порушення у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві, а також суперечать засадам п. 6.2 Статуту державного підприємства, затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 06.12.2016 за № 3590/5, в якому зазначено, що підприємство зобов`язано здійснювати бухгалтерський, оперативний облік і вести фінансову та статистичну звітність згідно із законодавством, додержуватись фінансової дисципліни.

Окрім цього, через відсутність протягом тривалого періоду часу контролю за веденням бухгалтерського обліку та фінансової звітності, з підприємства у серпні поточного року стягнено на користь кредиторів 3 млн. 505,5 грн.

Також, в ході перевірки встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », директором, якого є ОСОБА_7 , існує тісна співпраця не лише як з ТОВ, а і як з фізичною особою - підприємцем.

Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_7 систематично надає підприємству безвідсоткову поворотну фінансову допомогу за наступними договорами: від 10.01.2019 № 6, від 19.03.2019 № Г-35, від 25.03.2019 № Г- 43, від 28.03.2019 № Г-45, від 29.03.2019 № Г- 46/1 та Г-46/2, від 04.04.2019 № Г-50 та ще 23 угоди на загальну суму 4 млн. 125, 5 грн, за дані кошти підприємство нібито веде свою виробничу діяльність, а саме: вирощує сільгосппродукцію.

Однак, на певному етапі, коли більшість ризиків загибелі врожаю вже минуло, підприємство вирішує реалізувати своє незавершене виробництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за договорами купівлі-продажу. Кошти отримані від реалізації незавершеного виробництва повертаються фізичній особі - підприємцю ОСОБА_7 за договорами поворотної безвідсоткової допомоги.

Слід зазначити, що із загальної площі посівів сільськогосподарської культури соняшнику під врожай 2020 року підприємством реалізовано (незавершене виробництво) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 1520 га, що складає 60% від загальної площі посівів соняшнику, що свідчить про повну фінансову залежність підприємства від керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 .

Проте, підприємство самостійно могло б реалізувати вже готову вирощену продукцію, взявши чергову безвідсоткову фінансову допомогу, погасити борги та при цьому отримати прибуток.

Крім того, відповідно до наказу начальника управління ОСОБА_8 у листопаді 2019 року спеціалістами відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств та двома оперуповноваженим внутрішньої безпеки додатково проведено виїзд до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та перевірили діяльність вказаного підприємства. Під час перевірки встановлено, що згідно накладних № 84 від 28.10.2019, №85 від 31.10.2019, №86 від 13.11.2019, №98 від 19.11.2019, №99 від 20.11.2019 на загальну суму 2 млн. 476,1 тис. грн. підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було закуплено амофос, але на склад матеріальних запасів даний вид продукції не поступав. Роботи щодо внесення цих добрив у врожай листопада не проводились, оскільки відсутні акти на виконані роботи.

Завідувач господарством підприємства ОСОБА_9 пояснив, що на складі продукція за даними накладними відсутня, від письмових пояснень відмовився. Про те, що польові роботи щодо посівів озимих культур не проводяться, свідчить відсутність динаміки у звіті щодо «площі посівів озимих на зерно і зелений корм».

Встановити дійсність внесення цих добрив на ґрунт можливо лише методом проведення аналізу ґрунту. Все вище перераховане вказує на те, що ці порушення були допущені умисно з метою заплутування та не встановлення дійсного фінансового стану підприємства.

Крім того директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 та головним бухгалтером ОСОБА_11 під час надання практичної допомоги з 29.10.2019 по 01.11.2019 не надано первинних документів у повному обсязі, що в свою чергу позбавило можливості встановити дійсний фінансовий стан підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою отримання первинних документів у повному обсязі на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно наданого доручення, направлено відповідний запит.

Проте, листами від 12.08.2020 № 153/ АДРЕСА_1 у надані документації відмовлено.

З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність у тимчасовому доступі до зазначених у клопотанні документів, для проведення аналізу укладених договорів щодо посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізації, у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою документального встановлення фактичних, задекларованих зазначеним державним підприємством обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур 2019-2020 років, обсягів та вартості фактично реалізованої підприємством продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, встановлення залишків на звітні періоди, а також встановлення осіб, причетних до декларування цих даних.

Зазначенні у клопотанні документи містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарської діяльності та її наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, про причетних до її складання осіб, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину.

Враховуючи викладене, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з наданням дозволу на тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, з можливістю зробити їх копії, оскільки у клопотанні прокурор достатньо не обґрунтував необхідність вилучення саме оригіналів документів, не зазначено, які саме документи підлягають експертному дослідженню під час проведення економічної експертизи, враховуючи те, клопотання містить значних перелік документів, до яких планується отримати тимчасовий доступ, які за своєю природою не стосуються фінансово-господарської діяльності підприємства.

Керуючись ст. ст. 131, 159-163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42019120000000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати прокурорам зі складу групи процесуальних керівників у кримінальному провадженні №42019120000000142 другого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів, укладених Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2020 році щодо придбання посівного матеріалу - соняшнику, щодо отримання послуг з посіву соняшнику, послуг з оранки, культивації, внесення мінеральних добрив, обприскування, навантаження, підвезення води, ЗЗР та мінеральних добрив, внесення добрив, прикатування ґрунту, дискування, подачі води мотопомпою, зберігання сільськогосподарської техніки та всі інші укладені договори щодо посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізації у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року з усіма наявними додатками та доповненнями до них; договорів, укладених Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2020 році на придбання засобів захисту рослин, мінеральних добрив, селітри а також договорів щодо придбання паливно-мастильних матеріалів, запасних частин та інших товарно-матеріальних цінностей, пов`язаних з посівом, вирощенням та подальшим використанням та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року; нарядів, відомостей, табелів обліку робочого часу працівників та інших осіб та техніки залучених до посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документації щодо складського обліку (журнали, акти, складські книжки, відомості та ін.) посівного матеріалу, засобів захисту рослин, паливно-мастильних матеріалів, запасних частин, товарно-матеріальних цінностей використаних для посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; накладних, рахунків, довіреностей, угод, сертифікатів якості, платіжних документів щодо посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; платіжних доручень, виписок з банку щодо посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; листів-погоджень, телеграм, факсових повідомлень, всіх первинних бухгалтерських та інших документів, які відносяться до укладання - виконання та взаєморозрахунків по взаємовідносинам, акти приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, прибутково-видаткових та податкових накладних, товарних накладних, довіреностей, книга видачі довіреностей, прибутково-видаткових касових ордерів, квитанцій, журналів - ордерів, головної книги, книг обліку-придбання, касової книги, чекові книжки, платіжних доручень, інших банківських документів, карток складського обліку, посвідчень та наказів про відрядження, авансових звітів, договорів, паспортів, атестатів, свідоцтв на продукцію, документів складського обліку та інші фінансові документи посіву, вирощення та подальшого використання та/або реалізацією у тому числі у вигляді незавершеного виробництва сільськогосподарської культури соняшника врожаю 2020 року Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договорів, укладених Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо реалізації незавершеного виробництва врожаю соняшнику 2020 року, з можливістю зробити їх копії.

Ухвала дійсна до 20.12.2020 року.

Роз`яснити положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1