Ухвала суду № 93355393, 26.11.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/25214/20

Провадження №1-кс/760/7890/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2020 року Солом`янський районний суд м. Києва

Слідчий суддяСолом`янського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,при секретарісудового засідання ОСОБА_2 ,розглянувши узакритому судовому засіданнів залісуду вм.Києві клопотанняпрокурора Київськоїмісцевої прокуратури№9 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

До Солом`янськогорайонного судум.Києва надійшлоклопотання прокурора Київськоїмісцевої прокуратури№9 ОСОБА_3 , про тимчасовийдоступ доречей ідокументів, у межах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020101090000122, від 09.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

На обґрунтуванняклопотання прокуроромзазначено наступне: що службовими особами АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювалось подання до податкових органів звіт про суми податкових пільг, а саме: (код пільги згідно з довідником пільг 11020303, найменування податкової пільги - звільняються від оподаткування кошти спільного інвестування, а саме: кошти, внесені засновниками корпоративного фонду, кошти та інші активи, залучені від учасників інституту спільного інвестування, доходи від здійснення операцій з активами інституту спільного інвестування, доходи, нараховані за активами інституту спільного інвестування, та інші доходи від діяльності інституту спільного інвестування (відсотки за позиками, орендні (лізингові) платежі, роялті тощо).

Так, АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювала подання наступних звітів про суми податкових пільг, а саме:

-За 2017 рік 2 532 707,00 грн.;

-За 2018 рік 13 510 860,00 грн.;

-За 2019 рік 9 450 887,00 грн..

Згідно поданого балансу (звіту про фінансовий стан) за 2017 рік зареєстрований (пайовий) капітал складає 20000000,00 грн.; неоплачений капітал складає 17825000,00 грн.. Кошти внесені засновниками/учасниками інституту спільного інвестування складають 2175000,00 грн.

Згідно звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2018 рік значиться інформація щодо виплати дивідендів у сумі 8950000,00 грн.

Аналізом інформації розділу «вартість чистих активів фонду» станом на 30.06.2017 року активи АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складали 2 175 000,00 грн. зобов`язання фонду складали 0,00 грн. Станом на 31.07.2020 року активи

АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складали 168 357 989,53 грн. зобов`язання фонду складали 29 892 581,96 грн..

За період з 30.06.2017 по 31.07.2020 компаніями з управління активами фонду виступали:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Станом на 30.06.2017 року (кількість акцій або інвестиційних сертифікатів, що знаходяться в обігу, одиниць) становила 2175000,00 грн. (номінальна вартість одного цінного папера, грн. 1 000,00 грн.). Станом на 31.07.2020 року (кількість акцій або інвестиційних сертифікатів, що знаходяться в обігу, одиниць) становила 2662 000,00 грн..

Аналізом розділу «грошові кошти» значиться інформації щодо наявності грошових коштів у АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підповідні періоди часу, а саме:

Звітна датаСума грошових коштівНайменування банкуМФО банку30.06.2017 2 175 000,00 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "НОМЕР_3 31.07.20172 174888,00 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "НОМЕР_3 31.08.20172157294,33 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536530.09.20172119892,31 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536531.10.20172110705,78 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536530.11.20175592557,00 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536531.12.201714637824,39 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536531.01.20185984397,78 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536528.02.20189468706,49 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536531.03.201813187053,97 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536530.04.201813244297,89 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "300023 32536531.05.201821759679,63 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_4 30.06.201828574885,13 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_4 31.07.201830878571,39 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 32047831.08.201815906849,82 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047830.09.201820267800,88 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047831.10.201823388357,53 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047830.11.201832757140,13 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047831.12.201818560706,09 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047831.01.201919074545,08 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047828.02.201921383574,36 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047831.03.201919657630,79 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047830.04.201919456866,44 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047831.05.201919889265,70 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 32047830.06.2019520390,08 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 32047831.07.2019981355,03 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 32047831.08.20191756488,76 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 32047830.09.20192876634,48 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_4 31.10.20195003606,28 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_4 30.11.201916145288,49 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_4 31.12.201933825622,64 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_4 31.01.202035911662,69 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_4 29.02.202013016664,64 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "32536531.03.202011536765,78 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 32047830.04.20207945795,81 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 32047831.05.20203999990,45 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 32047830.06.20204428209,96 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 32047831.07.20206533495,59 грн.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "325365 320478

Аналізом розділу «цінні папери» значиться інформації щодо придбання АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » цінних паперів, наступних емітентів, а саме:

-Форвардний контракт. Номінальна вартість одного цінного папера становила 100,00 грн. Станом на 31.03.2018 року загальна вартість цінних паперів становила 6 500,00 грн. Станом на 30.09.2019 року загальна вартість цінних паперів становила 100,00 грн.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна. Аналізом податкової звітності

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік податок на прибуток складав 135 094,00 грн., за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 9 985,00 грн., за півріччя 2020 року податок на прибуток складав 10509,00 грн.

Аналізом АІС"Архівелектронної звітності"єдиного реєструподаткових накладнихвстановлено,що ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 » укладаладоговори купівлі-продажумайнових правна квартиру,майнові правана нежитловеприміщення зфізичними таюридичними особами.

Інформація щодо назви житлового комплексу по яким укладались договори купівлі-продажу майнових прав в Єдиному реєстрі податкових накладних відсутня.

На підставі відомостей з податкових накладних, що розміщені у ІС «Єдиний реєстр податкових накладних», встановлено, що за період з 20.11.2017 року по 31.08.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » отримала грошових коштів від фізичних та юридичних осіб по договору купівлі-продажу майнових прав на квартиру, майнові права на нежитлове приміщення на загальну суму 559552 571,80 грн., в т.ч. ПДВ 93258763,43 грн..

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2016 рік 0,00 грн.; 2017 рік 0,00 грн.; 2018 рік 0,00 грн.; 2019 рік 185,00 грн.; 30.09.2020 рік 4 696,47 грн.

-Форвардний контракт. Номінальна вартість одного цінного папера становила 100,00 грн.. Станом на 30.09.2019 року загальна вартість цінних паперів становила 200,00 грн. Станом на 31.07.2020 року загальна вартість цінних паперів становила 2 900,00 грн.

Емітентом форвардних контрактів виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Згідно АІС "Податковий блок" основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є купiвля та продаж власного нерухомого майна. Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було встановлено, що згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2017 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2018 рік податок на прибуток складав 0,00 грн., за 2019 рік податок на прибуток складав 0,00 грн..

Аналізом АІС"Архівелектронної звітності"єдиного реєструподаткових накладнихвстановлено,що ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_7 » укладаладоговори купівлі-продажумайнових прав«Майнові правана нежитловеприміщення (номерготельного типу)будівельний номеру складіОб`єктубудівництва багатофункціональногокомплексу по АДРЕСА_1 » зфізичними таюридичними особами.

Інформація щодо назви житлового комплексу по яким укладались договори купівлі-продажу майнових прав в Єдиному реєстрі податкових накладних відсутня.

На підставі відомостей з податкових накладних, що розміщені у ІС «Єдиний реєстр податкових накладних», встановлено, що за період з 07.10.2019 року по 15.09.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » отримала грошових коштів від фізичних та юридичних осіб по договору купівлі-продажу майнових прав на загальну суму 64296 742,88 грн., в т.ч. ПДВ 10716123,90 грн..

Поряд із цим, згідно АІС "Податковий блок" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » сплатила податок на додану вартiсть iз вироблених в Українi товарiв (робiт, послуг) за період, а саме: 2017 рік 0,00 грн.; 2018 рік 0,00 грн.; 2019 рік 0,00 грн.; 30.09.2020 рік 318 132,17 грн.

Так, аналізом інформації ІНФОРМАЦІЯ_8 та інформації з інтернет джерел встановлено, що АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює фінансування будівництва ІНФОРМАЦІЯ_9 , ЖК Standard One. Девелопер проектів KDD Engineering. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).Також досудовим розслідуванням встановлено, що АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює фінансування та залучення коштів для будівництва ЖК Апарт-комплекс Standard One Terminal, ЖК Standard One.

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй діяльності укладало низку форвардних контрактів.

Так, в розділі «цінні папери» було встановлено наявність в активах фонду форвардних контрактів наступних емітентів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Аналізом розділу «цінні папери» було встановлено, що номінальна вартість одного цінного папера в основному складала 100,00 грн. Надалі дані форвардні контракти в подальшому реалізуються третім особам за реальною вартістю нерухомого майна (житлового чи не житлового фонду).

Також аналізом АІС "Архів електронної звітності" Єдиного реєстру податкових накладних встановлено:

за період з 20.11.2017 року по 31.08.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » отримала грошових коштів від фізичних та юридичних осіб по договору купівлі-продажу майнових прав на квартиру, майнові права на нежитлове приміщення на загальну суму 559552 571,80 грн., в т.ч. ПДВ 93258763,43 грн.

за період з 07.10.2019 року по 15.09.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » отримала грошових коштів від фізичних та юридичних осіб по договору купівлі-продажу майнових прав на загальну суму 64296 742,88 грн., в т.ч. ПДВ 10716123,90 грн.

Дані обставини дають підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діє від свого імені та за рахунок активів АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладає із замовниками будівництва форвардні контракти, де базовим активом яких є нерухоме майно. При цьому вартість базового активу занижена в декілька разів, шляхом внесення службовими особами до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, від реальної вартості нерухомого майна. В подальшому, АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в рамках договорів купівлі-продажу деривативу продає даний базовий актив третім особам за реальною вартістю. Різницю АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » класифікує як дохід від операцій з активами у зв`язку із чим застосовує податкову пільгу передбачену п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу.

Враховуючи викладене, виникла необхідність в отриманні первинних бухгалтерських документів АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-Оборотно-сальдові відомості по рахункам за 2017, 2018, 2019, 2020 рока (з даними по субрахунках) у форматі xls (Microsoft Exel);

-Оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за 2017, 2018, 2019, 2020 рока по Необоротним активам ( клас 1), Запаси ( клас 2), кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов`язань (клас 4), Довгострокові зобов`язання (клас 5), Поточні зобов`язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9), у форматі xls (Microsoft Exel)

-картки рахунків НОМЕР_8 , 15, 28, 31, 33, 35, 36, 37, 38, 40, 44, 46, 63, 64, 68, 71, 72, 73, 74, 79, 90, 91, 92, 93,94, 95, 96, 97, (окремо за 2017, 2018, 2019 рока) у форматі xls (Microsoft Exel)

-Оборотно-сальдові відомості за субрахунку «Види витрат» по рахункам: 90, 91, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97 (окремо за 2017, 2018, 2019 рока) у форматі xls (Microsoft Exel)

-Оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 11, 12, 14, 15, 18, 28, 35, 36, 37, 40, 45, 46, 63, 68 окремо по кожному субрахунку за 2017, 2018, 2019, 2020 рока у форматі xls (Microsoft Exel);

-Оборотно-сальдові відомості по субрахункам: Доходи і результати діяльності (клас 7) та Витрати діяльності (клас 9) за 2017, 2018, 2019, 2020 рока у форматі xls (Microsoft Exel);

-Картки рахунків 311, 312, 40, 45, 46 (за 2017, 2018, 2019, 2020 рока);

-Аналізи рахунків 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (за 2017, 2018, 2019, 2020 рока);

-Договори із забудовниками, які здійснюють/здійснювали будівництво житлових комплексів ЖК Апарт-комплекс Standard One Terminal, ЖК Standard One;

-Договори з інвесторами, в т.ч. (попередній договір купівлі-продажу квартири, договір купівлі-продажу деривативу, інвестиційний договір, договір переведення боргу, форвардний контракт);

-Договори купівлі-продажу цінних паперів за 2017, 2018, 2019, 2020 рока);

-Договори продажу цінних паперів випущених АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017, 2018, 2019, 2020 рока;

-Договори викупу цінних паперів випущених АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017, 2018, 2019, 2020 рока;

-Регламенти та інвестиційні декларації АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-Проспекти емісії цінних паперів та тексти змін до нього по АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-Виписки про стан рахунку у цінних паперах (за 2017, 2018, 2019, 2020 рока).

-Накладні, платіжні доручення, листи, доручення, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, видаткові, податкові накладні, ліцензії, довідки, дозволи, сертифікати якості (відповідності) на реалізовані та/або придбані товари та виконані послуги, цінні папери, акти прийому-передачі товарів за вищезазначеними договорами, а також інші бухгалтерські, банківські та фінансові документи, за період 2017-2020 із можливістю ознайомитися з ними, та вилучити їх (здійснити їх виїмку) Зазначені відомості мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, суспільно небезпечних наслідків, визначення розміру шкоди, завданою кримінальним правопорушенням. Також зазначені документи містять відомості про осіб, які приймали участь у господарських операціях та можуть бути допитані в якості свідків. Встановити таких осіб, а також зазначені обставини не представляється можливим в інший спосіб, як здійснення тимчасового доступу до документів стосовно ведення обліку рахунків у цінних паперах, випуску та продажу цінних паперів, встановлення теперішніх власників.

Відповідно до ст. 2 КПК України, одним із завдань кримінального провадження є захист особи від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження.

Відповідно до ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Під час досудового розслідування встановлено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Крім того, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи та застосуванням такого вида заходу забезпечення кримінального провадження може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням. З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, з`ясування про причетність осіб до вчинення кримінального правопорушення, по справі виникла необхідність у отриманні та наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до оригіналів документів та можливості їх вилучення, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Документи та відомості, що в них містяться, які планується отримати під час тимчасового доступу, можливо використати як докази на досудовому розслідуванні та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в зв`язку з чим вони підлягають вилученню.

Прокурор у судове засідання не з`явився, подав заяву із проханням розглянути клопотання без його участі, подане клопотання підтримав та просив задовольнити його.

Дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація, щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною п`ятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, прокурорам групи прокурорів Київської місцевої прокуратури № 9 міста Києва ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , що перебувають у володінні АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_2 , а саме до документів:

- Оборотно-сальдові відомості по рахункам за 2017, 2018, 2019, 2020 рока (з даними по субрахунках) у форматі xls (Microsoft Exel);

-Оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за 2017, 2018, 2019, 2020 рока по Необоротним активам ( клас 1), Запаси ( клас 2), кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов`язань (клас 4), Довгострокові зобов`язання (клас 5), Поточні зобов`язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9), у форматі xls (Microsoft Exel)

-Картки рахунків НОМЕР_8 , 15, 28, 31, 33, 35, 36, 37, 38, 40, 44, 46, 63, 64, 68, 71, 72, 73, 74, 79, 90, 91, 92, 93,94, 95, 96, 97, (окремо за 2017, 2018, 2019, 2020 рока) у форматі xls (Microsoft Exel)

-Оборотно-сальдові відомості за субрахунку «Види витрат» по рахункам: 90, 91, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97 (окремо за 2017, 2018, 2019, 2020 рока) у форматі xls (Microsoft Exel)

-Оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 11, 12, 14, 15, 18, 28, 35, 36, 37, 40, 45, 46, 63, 68 окремо по кожному субрахунку за 2017, 2018, 2019, 2020 рока у форматі xls (Microsoft Exel);

-Оборотно-сальдові відомості по субрахункам: Доходи і результати діяльності (клас 7) та Витрати діяльності (клас 9) за 2017, 2018, 2019, 2020 рока у форматі xls (Microsoft Exel);

-Картки рахунків 311, 312, 40, 45, 46 (за 2017, 2018, 2019, 2020 рока);

-Аналізи рахунків 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (за 2017, 2018, 2019, 2020 рока);

-Договори із забудовниками, які здійснюють/здійснювали будівництво житлових комплексів ЖК Апарт-комплекс Standard One Terminal, ЖК Standard One;

-Договори з інвесторами, в т.ч. (попередній договір купівлі-продажу квартири, договір купівлі-продажу деривативу, інвестиційний договір, договір переведення боргу, форвардний контракт);

-Договори купівлі-продажу цінних паперів за 2017, 2018, 2019, 2020 рока);

-Договори продажу цінних паперів випущених АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017, 2018, 2019, 2020 рока;

-Договори викупу цінних паперів випущених АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017, 2018, 2019, 2020 рока;

-Регламенти та інвестиційні декларації АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-Проспекти емісії цінних паперів та тексти змін до нього по

АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-Виписки про стан рахунку у цінних паперах (за 2017, 2018, 2019, 2020 рока).

-Накладні, платіжні доручення, листи, доручення, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, видаткові, податкові накладні, ліцензії, довідки, дозволи, сертифікати якості (відповідності) на реалізовані та/або придбані товари та виконані послуги, цінні папери, акти прийому-передачі товарів за вищезазначеними договорами, а також інші бухгалтерські, банківські та фінансові документи, за період 2017-2020 із можливістю ознайомитися з ними, та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: