Ухвала суду № 93274659, 02.12.2020, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/10068/20

Провадження № 1-кс/428/5441/2020

УХВАЛА

іменем України

02 грудня 2020 року м. Сєвєродонецьк

Сєвєродонецький міський суд Луганської області у складі слідчого судді Бойко Н.В., за участі секретаря судового засідання Соха К.С., старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Луганській області Гончарова І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Луганській області Гончарова І.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Луганської обласної прокуратури Литвинюком О.В. про здійснення приводу в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 42020130000000122 року від 10.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Луганській області Гончарова І.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Луганської обласної прокуратури Литвинюком О.В. про здійснення приводу в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 42020130000000122року від 10.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування вимог клопотання зазначено, що другим ВРКП СУ ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 42020130000000122 від 10.08.2020 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами СПП «СКС - Агро» (код ЄДРПОУ 30298688) по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія» Сільвер - Прайд» (код ЄДРПОУ 41759268), ТОВ «Вензлі» (код ЄДРПОУ 42989920), ТОВ «Адвартен» (код ЄДРПОУ 42474454) за період 01.01.2019 по 30.06.2020 у сумі 3 553 267,69 гривень.

Сума спричинених державі збитків підтверджена висновком аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності СПП «СКС-АГРО» (код ЄДРПОУ 30298688) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія» Сільвер - Прайд» (код ЄДРПОУ 41759268), ТОВ «Вензлі» (код ЄДРПОУ 42989920), ТОВ «Адвартен» (код ЄДРПОУ 42474454) за період 01.01.2019 по 30.06.2020 виконаного співробітниками ГУ ДПС у Луганській області №27/12- 32-16-30298688 від 30.07.2020 року.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» СПП «СКС - АГРО» (код ЄДРПОУ 30298688), юридична адреса: Луганська область, Кремінський район, м. Кремінна, вул. Шевченка, б.22, кв.3, перебуває на податковому обліку в Головному управлінні ДПС у Луганській області, Рубіжанське управління, Кремінська ДПІ, має стан 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором являється ОСОБА_1 , головним бухгалтером ОСОБА_2 , засновником ОСОБА_3 , основний вид діяльності - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що посадові особи СПП «СКС-АГРО» (код ЄДРПОУ 30298688) в період 2019-2020 р.р. відобразили в регістрах податкової звітності фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ (Амофос NP 10:46 б/б, карбамід, аміачна селітра) та послуг і уборка пшениці, дрібне дискування, пахота та інше), які фактично не були здійснені на загальну суму 21 319 608 грн., в тому числі ПДВ 3 553 268 грн. використовуючи реквізити суб`єктів «конвертаційно - транзитної» - спрямованості: ТОВ «Компанія «Сільвер-прайд» (код ЄДРПОУ 41759268), ТОВ Вензлі» (код ЄДРПОУ 42989920), ТОВ «Адвартен» (код ЄДРПОУ 42474454), які в свою чергу здійснили придбання у ТОВ «Рекламна компанія «САНСА» код ЄДРПОУ 42190973), ТОВ «Агрострейд» (код ЄДРПОУ 42447745), ТОВ «Ролакс Постач» (код ЄДРПОУ 43137795), якими вищезазначені товари не придбавались та податковий кредит по ланцюгу постачання сформовано за рахунок інших товарів (продукти харчування тощо). Зазначені товари в переважній більшості не були реалізовані. Наведене свідчить про підміну товарних позицій та нереальність задекларованих операцій з купівлі-продажу товарів підприємством СПП «СКС-АГРО» (код ЄДРПОУ 30298688).

Свідком по даному кримінальному провадженні є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум триманого з них податку (ФОРМА 1-ДФ) СПП «СКС-АГРО» (код ЄДРПОУ 298688) за 2019 рік ОСОБА_5 офіційно працювала на підприємстві СПП «СКС-АГРО» (код ЄДРПОУ 30298688).

11.11.2020 року ОСОБА_4 була викликана до слідчого повісткою про необхідність явки 17.11.2020 року о 10-00 год., а також 18.11.2020року ОСОБА_5 була викликана до слідчого повісткою про необхідність явки 23.11.2020 року о 10-00 год, однак у зазначений час на виклики не з`явилася, причин неприбуття не повідомила.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Вислухавши слідчого, ретельно дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, осіб з інвалідністю першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей з інвалідністю, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки. Привід співробітника кадрового складу розвідувального органу України під час виконання ним своїх службових обов"язків здійснюється тільки в присутності офіційних представників цього органу.

Відповідно до ст. 142 КПК України під час досудового розслідування клопотання слідчого, прокурора про здійснення приводу розглядається слідчим суддею у день його надходження до суду. У разі необхідності слідчий суддя може заслухати доводи особи, яка подала клопотання.

Слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов"язана з явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з"явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Оскільки слідчим не доведено, що свідок ОСОБА_4 не є особою, до якої згідно ст. 140 КПК України не може бути застосований привід, зокрема, до клопотання не додано відомостей щодо наявності у особи інвалідності, дітей, у задоволенні вимог клопотання слід відмовити.

Керуючись вимогами ст. ст. 140-142 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні вимог клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Луганській області Гончарова І.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Луганської обласної прокуратури Литвинюком О.В. про здійснення приводу в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 42020130000000122року від 10.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Бойко