Ухвала суду № 92386320, 21.10.2020, Вінницький міський суд Вінницької області

Cправа № 127/22708/20

Провадження № 1-кс/127/10094/20

У Х В А Л А

Іменем України

21 жовтня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: Гриневича В.С.,

секретар судового засідання: Щербатюк І.Б.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Ширман Ірини Михайлівни про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Ширман Ірина Михайлівна звернулась досуду зклопотанням,яке погодженез прокуроромСоловйовим О.В.,про тимчасовийдоступ додокументів мобільного телефону марки Redmi світло-блакитного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 та мобільного телефону марки Redmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 , які належать Слюсаренко Анатолію Володимировичу та ОСОБА_1 та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ПП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Так, встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_2 у період 01.01.2016 р. по 31.12.2019 р. внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 /код НОМЕР_6 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 /код НОМЕР_7 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 /код НОМЕР_8 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 " /код НОМЕР_9 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 /код НОМЕР_10 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 /код НОМЕР_11 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 /код НОМЕР_12 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 /код НОМЕР_13 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 /код НОМЕР_14 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 /код НОМЕР_15 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 /код НОМЕР_16 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 /код НОМЕР_17 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 /код НОМЕР_18 /, , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 /код НОМЕР_19 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 /код НОМЕР_20 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 /код НОМЕР_21 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 /код НОМЕР_22 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 /код НОМЕР_23 /, ТОВ Фірма ІНФОРМАЦІЯ_20 /код НОМЕР_24 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 /код НОМЕР_25 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 /код НОМЕР_26 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 /код НОМЕР_27 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 /код НОМЕР_28 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 /код НОМЕР_29 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 /код НОМЕР_30 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 /код НОМЕР_31 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 /код НОМЕР_32 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 /код НОМЕР_33 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 /код НОМЕР_34 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 /код НОМЕР_35 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_32 /код НОМЕР_36 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 /код НОМЕР_37 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 /код НОМЕР_38 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 /код НОМЕР_39 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 /код НОМЕР_40 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_37 /код НОМЕР_41 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_38 /код НОМЕР_42 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_39 /код НОМЕР_43 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_40 /код НОМЕР_44 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 /код НОМЕР_45 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_42 /код НОМЕР_46 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_43 /код НОМЕР_47 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_44 /код НОМЕР_48 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_45 /код НОМЕР_49 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_46 /код НОМЕР_50 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 /код НОМЕР_51 / умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис. грн., ПДВ 4 390 тис. грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємствах відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП ОСОБА_2 , а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП ОСОБА_2 .

В ході подальшого досудового розслідування, встановлено що незаконна діяльність ПП ОСОБА_2 полягає в наступному: фактично кошти від ПП ОСОБА_2 безготівковим шляхом перераховувалися на суб`єкти господарської діяльності без відображення у податковій звітності одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП ОСОБА_2 без перерахування коштів був сформований на протязі 2016-2019 рр. від вище зазначених підприємств з ознаками фіктивності.

За результатами проведення слідчих (розшукових) заходів, стало відомо, що СГД з ознаками фіктивності, за рахунок яких ПП ОСОБА_2 було сформовано податковий кредит на протязі 2016-2019 років, являються підконтрольними ОСОБА_3 . В підтвердження описаного вище, отримано відомості про те, що директором ПП ОСОБА_2 здійснюється оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень по акту планової документальної перевірки № 585/0515/35212599 від 25.10.2019 року та готувався пакет необхідних копій первинних бухгалтерських документів, від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, підконтрольних ОСОБА_3 , для надання до Вінницького окружного адміністративного суду.

Також, встановлено, що ОСОБА_3 в період часу з 01.01.2016 по 20.12.2019 являвся директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . В ході досудового розслідування було здійснено аналіз законності ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_49 , в результаті чого встановлено, що останнє на протязі 2016-2019 рр. проводило взаєморозрахунки по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та за рахунок яких і було незаконно сформовано податковий кредит ПП ОСОБА_2 а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_6 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_7 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " /код ЄДРПОУ НОМЕР_8 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " /код НОМЕР_9 /,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " /код НОМЕР_10 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " /код НОМЕР_11 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " /код НОМЕР_13 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " /код НОМЕР_14 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 /код ЄДРПОУ НОМЕР_16 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " /код НОМЕР_17 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " /код НОМЕР_18 /, , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " /код НОМЕР_19 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 /код НОМЕР_23 /, ТОВ Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_20 " /код НОМЕР_24 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "/код НОМЕР_27 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 /код НОМЕР_28 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " /код НОМЕР_31 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " /код НОМЕР_33 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 /код НОМЕР_37 /.

Додатково було встановлено, що 05.05.2020 ОСОБА_3 здійснив реєстрацію суб`єкта господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_51 (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 , АДРЕСА_1 ), де останній являється директором, головним бухгалтером та засновником.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_52 від 09.07.2020, справа № 127/19653/20, надано дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні з прибудовами, господарськими будівлями та спорудами за місцем реєстрації та фактичного проживання директора та головного бухгалтера ПП ОСОБА_2 ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 .

За результатами проведеного 17.09.2020 обшуку вилучено мобільний телефон марки Redmi світло-блакитного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 та мобільний телефон марки Redmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 , які належать ОСОБА_4 та ОСОБА_1 .

Таким чином, на теперішній час виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до мобільних телефонів марки Redmi світло-блакитного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 та мобільному телефоні марки Redmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 .

Відомості, які містяться у вищевказаних мобільних телефонах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ПП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до мобільного телефону марки Redmi світло-блакитного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 та мобільного телефону марки Redmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 , які належать ОСОБА_4 та ОСОБА_1 .

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.

Слідчий Ширман І.М. в судове засідання не з`явилась, однак 21.10.2020 звернулась до суду з заявою про розгляд клопотання у її відсутність, у якій також зазначила про те, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктом 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів справи вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ПП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Досудовим розслідуванням втсановлено, що службові особи ПП ОСОБА_2 у період 01.01.2016 р. по 31.12.2019 р. внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 /код НОМЕР_6 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 /код НОМЕР_7 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 /код НОМЕР_8 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 " /код НОМЕР_9 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 /код НОМЕР_10 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 /код НОМЕР_11 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 /код НОМЕР_12 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 /код НОМЕР_13 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 /код НОМЕР_14 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 /код НОМЕР_15 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 /код НОМЕР_16 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 /код НОМЕР_17 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 /код НОМЕР_18 /, , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 /код НОМЕР_19 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 /код НОМЕР_20 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 /код НОМЕР_21 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 /код НОМЕР_22 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 /код НОМЕР_23 /, ТОВ Фірма ІНФОРМАЦІЯ_20 /код НОМЕР_24 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 /код НОМЕР_25 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 /код НОМЕР_26 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 /код НОМЕР_27 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 /код НОМЕР_28 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 /код НОМЕР_29 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 /код НОМЕР_30 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 /код НОМЕР_31 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 /код НОМЕР_32 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 /код НОМЕР_33 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 /код НОМЕР_34 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 /код НОМЕР_35 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_32 /код НОМЕР_36 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 /код НОМЕР_37 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 /код НОМЕР_38 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 /код НОМЕР_39 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 /код НОМЕР_40 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_37 /код НОМЕР_41 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_38 /код НОМЕР_42 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_39 /код НОМЕР_43 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_40 /код НОМЕР_44 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 /код НОМЕР_45 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_42 /код НОМЕР_46 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_43 /код НОМЕР_47 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_44 /код НОМЕР_48 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_45 /код НОМЕР_49 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_46 /код НОМЕР_50 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 /код НОМЕР_51 / умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис. грн., ПДВ 4 390 тис. грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємствах відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП ОСОБА_2 , а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП ОСОБА_2 .

В ході подальшого досудового розслідування, встановлено що незаконна діяльність ПП ОСОБА_2 полягає в наступному: фактично кошти від ПП ОСОБА_2 безготівковим шляхом перераховувалися на суб`єкти господарської діяльності без відображення у податковій звітності одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП ОСОБА_2 без перерахування коштів був сформований на протязі 2016-2019 рр. від вище зазначених підприємств з ознаками фіктивності.

За результатами проведення слідчих (розшукових) заходів, стало відомо, що СГД з ознаками фіктивності, за рахунок яких ПП ОСОБА_2 було сформовано податковий кредит на протязі 2016-2019 років, являються підконтрольними ОСОБА_3 . В підтвердження описаного вище, отримано відомості про те, що директором ПП ОСОБА_2 здійснюється оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень по акту планової документальної перевірки № 585/0515/35212599 від 25.10.2019 року та готувався пакет необхідних копій первинних бухгалтерських документів, від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, підконтрольних ОСОБА_3 , для надання до Вінницького окружного адміністративного суду.

Також, встановлено, що ОСОБА_3 в період часу з 01.01.2016 по 20.12.2019 являвся директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . В ході досудового розслідування було здійснено аналіз законності ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_49 , в результаті чого встановлено, що останнє на протязі 2016-2019 рр. проводило взаєморозрахунки по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та за рахунок яких і було незаконно сформовано податковий кредит ПП ОСОБА_2 а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_6 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_7 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " /код ЄДРПОУ НОМЕР_8 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " /код НОМЕР_9 /,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " /код НОМЕР_10 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " /код НОМЕР_11 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " /код НОМЕР_13 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " /код НОМЕР_14 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 /код ЄДРПОУ НОМЕР_16 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " /код НОМЕР_17 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " /код НОМЕР_18 /, , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " /код НОМЕР_19 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 /код НОМЕР_23 /, ТОВ Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_20 " /код НОМЕР_24 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "/код НОМЕР_27 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 /код НОМЕР_28 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " /код НОМЕР_31 /, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " /код НОМЕР_33 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 /код НОМЕР_37 /.

Додатково було встановлено, що 05.05.2020 ОСОБА_3 здійснив реєстрацію суб`єкта господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_51 (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 , АДРЕСА_1 ), де останній являється директором, головним бухгалтером та засновником.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_52 від 09.07.2020, справа № 127/19653/20, надано дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні з прибудовами, господарськими будівлями та спорудами за місцем реєстрації та фактичного проживання директора та головного бухгалтера ПП ОСОБА_2 ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 .

За результатами проведеного 17.09.2020 обшуку вилучено мобільний телефон марки Redmi світло-блакитного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 та мобільний телефон марки Redmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 , які належать ОСОБА_4 та ОСОБА_1 .

Вказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №42020020000000093 від 25.03.2020, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 09.09.2020 по справі №127/19653/20, протоколом обшуку із додатком від 17.09.2020, постановою слідчого від 18.09.2020 про визнання речей речовим доказом та ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_52 від 25.09.09.2020 по справі №127/20570/20.

Як зазначається слідчим, відомості, які містяться у вищевказаних мобільних телефонах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ПП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до мобільного телефону марки Redmi світло-блакитного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 та мобільного телефону марки Redmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 , які належать ОСОБА_4 та ОСОБА_1 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до мобільного телефону марки Redmi світло-блакитного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 та мобільного телефону марки Redmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 , які належать ОСОБА_4 та ОСОБА_1 та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 246, 247, 264, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області Ширман Ірині Михайлівні, Чубатюк Світлані Миколаївні, Семцову Миколі Михайловичу, Рею Євгенію Ігоровичу, Богдашевському Віталію В`ячеславовичу, Мойсюку Роману Петровичу, Королю Максиму Андрійовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику Павлу Миколайовичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області Тимчишену Віктору Михайловичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області Чепурко Людмилі Василівні на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні органу досудового розслідування - СУ ГУ ДФС у Вінницькій області з можливістю проведення огляду особистого листування ОСОБА_4 та ОСОБА_1 за допомогою додатків FacebookMessenger, Instagram, iMessage, Kik, Viber, Telegram, WhatsApp, інших мессенджерів використовуваних на мобільних телефонах: Redmi світло-блакитного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 , та Redmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 , а також інших записів особистого характеру тощо.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя