Ухвала суду № 92337176, 15.10.2020, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/21654/20

Провадження № 1-кс/686/12587/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Баєв С.М., з участю секретаря судового засідання Пікус О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Хмельницькому клопотання старшого слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловського А.М., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 62019240000000160,

ВСТАНОВИВ:

15 жовтня 2020 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій областіполковник податкової міліціїКозловський А.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури Балюком В.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №62019240000000160 від 06.03.2019 щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інші невстановлені особи, упродовж 2018-2019 років, під час ввезення на митну територію України товарів та їх подальшої реалізації, умисно ухилились від сплати податків та митних платежів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » організували ввезення на митну територію України товарів (інструментів) із заниженням реальної вартості імпортованих товарів, шляхом внесення у товарно-супровідні документи недостовірних відомостей щодо номенклатури, виробника, вартості товарів, а також партіями в межах неоподаткованих норм (до 50 кг та до 500 євро).

Так, придбання товарів (інструментів) здійснюється службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Польща), після чого такі товари доставляються до митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Подільської митниці ДМС України для проведення митних формальностей. Брокерські послуги по розмитненню імпортованих товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надає ПП « ОСОБА_1 ».

В подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично здійснюють реалізацію імпортованих товарів за готівкові кошти через власні та Інтернет-магазини без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках товариства.

З метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відображають операції з продажу імпортованої продукції пов`язаним суб`єктам господарювання по заниженим цінам з мінімальною націнкою, чим здійснюють мінімізацію податкових зобов`язань після ввезення останньої на митну територію України товарів.

Фактично встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », після розмитнення імпортованої продукції здійснюють її реалізацію із залученням невідображених в податкових органах карткових рахунків, де вартість товару значно вища ніж зазначена в податкових накладних при відображенні реалізації товару по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, тобто з торгівельною націнкою близько 100% за 1 одиницю товару.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 26.03.2020 №18/22-01-16-07-18/39362761 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 31.08.2019 встановлено, що службовими особами вказаного товариства, у зазначений період, завдано збитки Державному бюджету України у загальній сумі 7726272 грн. у вигляді заниження податку на прибуток підприємства у сумі 4066459 грн. та заниження податку на додану вартість у сумі 3659813 грн.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення інформація про рух коштів по банківських рахункахТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , що відкриті та обслуговується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), та № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , що відкриті та обслуговується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ),за період з 01.01.2018 по 31.12.2019.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловського Андрія Миколайовича задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області полковнику податкової міліції Козловському Андрію Миколайовичу, заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції Беринді Андрію Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Ковтун Любові Юріївні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Соловйовій Любові Віталіївні на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до інформації (виписки) щодо руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ), в тому числі в електронному вигляді, побанківських рахункахТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )№ НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , що відкриті та обслуговується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), та № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , що відкриті та обслуговується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ),за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, з можливістю її вилучення.

Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.

Ухвала діє по 15 листопада 2020 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду