Ухвала суду № 92109006, 04.09.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/36937/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження №42020110000000148 від 17.07.2020 року - прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), Філії ГУ по м. Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ),

В судове засідання прокурор не з`явився, на адресу суду подав клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Згідно норми ч. 4ст. 107 КПК Українифіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2ст. 163 КПК Українислідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і дофкументи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що першим відділом управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління ДБР, розташованого у місті Києві, що поширює свою діяльність на Київську область прокуратури Київської області здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 42020110000000148 від 17.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_4 зареєстровано підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке протягом 2020 року здійснює поставки «Олія соняшникова нерафінована» та «Шрот соняшниковий негранульований» на адресу платників податків, зареєстрованих в України та СГД - нерезидентів.

Протягом 2020 року на адресу контрагентів було реалізовано продуктів перероблення насіння соняшника (шрот, олія) на суму понад 430 млн.грн. Витрати на послуги переробки «Насіння соняшника» у І півріччі склали понад 18 млн.грн. Проте, у вказаний період реєстрація податкових накладних з номенклатурою «Насіння соняшнику» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не відбувалась.

За результатами адміністрування податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », підприємством надано документи, згідно яких «Насіння соняшнику» протягом 2020 року придбавалось у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ) на суму 94920 тис.грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом 2019-2020 років не звітує, працівники та основні фонди відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульовано 30.07.2019 у зв`язку з неподанням звітності, банківські рахунки закрити. Згідно поданої до ІНФОРМАЦІЯ_8 звіту про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2019 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) орендує земельні ділянки площею 3452,87 га, що розташовані на території с. Клюки Тетіївського р-ну Київської області. Проте, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 17.08.2020 № 220593417, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для ведення своєї господарської діяльності будь-які земельні ділянки ніколи не орендувало. Також, згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 21.08.2020 № 182, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2018-2020 років договори оренди земельних ділянок та паїв не заключались.

Вказані обставини свідчать про «фіктивний» характер оформлення господарських операцій щодо придбання продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою прикриття реальної купівлі насіння у фізичних осіб без утримання та сплати податку на доходи з фізичних осіб та заниження податку на прибуток підприємств.

Проте, не дивлячись на вищевказані обставини, не зважаючи на наявність податкової інформації про ризиковість операцій, яка є однією з підстав для відмови у врахуванні таблиць даних, рішеннями Комісії від 09.06.2020 № 1622355/41285723 та від 09.06.2020 № 1622356/41285723, були враховані таблиці даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що дозволило підприємству, перебуваючи у переліку ризикових платників, протиправно реєструвати податкові накладні з номенклатурою товару, походження якого не обумовлено відповідними первинними документами, а саме податковими накладними щодо придбання насіння соняшнику.

З 09.06.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстровано податкові накладні на суму понад 160 млн.грн., що спричинило Державному бюджету збитки у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перераховувала грошові кошти на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у сумі понад 94 млн.грн. Подальший рух коштів за отримані ТМЦ встановити не вбачається можливим.

Отже, на підставі зібраних матеріалів досудового розслідування, встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, відповідно до ст. 91 КПК України, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отримання відомостей про рух грошових коштів по банківським рахункам:

№ НОМЕР_6 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_7 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_8 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_9 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_10 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 12.06.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_11 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_12 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_13 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_14 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 12.06.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_15 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у Філії ГУ по м. Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_2 ) за період з 04.02.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_16 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ) за період з 23.01.2020 по теперішній час.

Вивчивши клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1ст. 159 КПК Україниполягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зіст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя вважає наявними підстави для надання тимчасового дозволу до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, що перебувають у володінні банківських установ.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.107, 108,160,162-164,166,309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться у володінні:

1) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: банківських випискок про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) із зазначенням дати та часу проведення операції, суми, відомостей про контрагентів (кореспондентів), призначення платежу, вид банківської операції (видача готівки, перерахування в електронному вигляді), а саме:

№ НОМЕР_6 за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_7 за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_8 за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_9 за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_10 за період з 12.06.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_11 за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_12 за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_13 за період з 01.01.2020 по теперішній час;

№ НОМЕР_14 за період з 12.06.2020 по теперішній час.

2)ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), що розташований за адресою:

АДРЕСА_2 , а саме : банківських виписок про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_16 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) із зазначенням дати та часу проведення операції, суми, відомостей про контрагентів (кореспондентів), призначення платежу, вид банківської операції (видача готівки, перерахування в електронному вигляді) за період з 23.01.2020 по теперішній час.

3) Філії ГУ по м. Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_2 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: банківських виписок про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_15 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) із зазначенням дати та часу проведення операції, суми, відомостей про контрагентів (кореспондентів), призначення платежу, вид банківської операції (видача готівки, перерахування в електронному вигляді) за період з 04.02.2020 по теперішній час.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1