Постанова № 9205380, 17.11.2009, Окружний адміністративний суд міста Києва

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА

01025, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, тел. 278-43-43 Вн. № <Внутрішній Номер справи >

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

17 листопада 2009 року           <Час проголошення >          № 2а-12521/09/2670

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі головуючого судді Пащенка К.С. при секретарі судового засідання Пасічнику О.П., вирішив адміністративну справу

за позовом Національного банку України

доВідкритого акціонерного товариства «Банк «Столиця»

простягнення штрафу

ВСТАНОВИВ:

Позивач звернувся до суду з позовною заявою, в якій просить стягнути з відповідача до державного бюджету штраф в сумі 680, 00 грн.

В судовому засіданні представник позивача позовні вимоги підтримав, а також заявив клопотання про розгляд адміністративної справи у закритому судовому засіданні, яке було задоволено судом 17.11.2009.

Представник відповідача в судовому засіданні позовні вимоги визнав у повному обсязі.

Розглянувши подані сторонами документи і матеріали, заслухавши пояснення представників сторін, всебічно і повно з’ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об’єктивно оцінивши докази, які мають значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд встановив наступне.

21.07.2009 посадовими особами ГУ НБУ по м. Києву і Київській області було складено протокол порушення валютного законодавства № 31 ПР-БТ/2, яким зафіксовано порушення ВАТ «Банк Столиця»вимог п. 2 ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», п.п. 5.1, 5.9 Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої Постановою Правління Національного банку України №136 від 24.03.1999, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.05.1999 за № 338/3631, внаслідок не надіслання до податкового органу за місцем реєстрації ТОВ «Лоджистік Сервіс»інформації про порушення законодавчо встановленого строку розрахунків за контрактом у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

13.08.2009 ГУ НБУ по м. Києву і Київській області прийнято постанову №38 БТ/2 про притягнення ВАТ «Банк Столиця»за порушення валютного законодавства до відповідальності у вигляді накладення штрафу у розмірі 40 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Частиною 2 ст. 19 Конституції України передбачено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Згідно з п. 4. ч. 2 ст. 44 Закону України «Про Національний банк України»до компетенції Національного банку України у сфері валютного регулювання та контролю належить, зокрема, застосовування мір відповідальності до банків, юридичних та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за порушення правил валютного регулювання і валютного контролю.

Відповідно до ч. 2 ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю»уповноважені банки, фінансові установи та національний оператор поштового зв'язку, які отримали від Національного банку України генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, здійснюють контроль за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці установи.

Згідно з п. 5.9 Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої Постановою Правління Національного банку України №136 від 24.03.1999, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.05.1999 за № 338/3631, банк надає податковим органам інформацію про виявлені у звітному місяці факти порушень згідно з додатком 2 в разі ненадходження в законодавчо встановлені строки (або строки, визначені в висновках) виручки, товарів. У наступному звітному місяці інформація про ці порушення вже не надається. Управлінню за місцем реєстрації банку інформацію про виявлені факти порушень банк надає за встановленими Національним банком України строками, порядком і формою.

Відповідно до змісту п. 2.5 Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України № 49 від 08.02.2000, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 04.04.2000 за № 209/4430 (далі —Положення про валютний контроль), нездійснення уповноваженими банками, іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку функцій агента валютного контролю в частині інформування у випадках та в порядку, установлених законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку, відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцій, у вигляді порушення порядку такого інформування тягне за собою накладення штрафу в розмірі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до пункту 3.4 Положення про валютний контроль у разі прийняття рішення про застосування санкцій виноситься постанова про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.

Згідно з пунктом 3.5 Положення про валютний контроль постанова, що складена за формою, наведеною в додатку 2, і підписана однією з посадових осіб відповідно до вимог пункту 3.4 розділу 3 цього Положення, або постанова Правління Національного банку, що складена за формою, наведеною в додатку 3, надсилається поштою з повідомленням про вручення порушнику, який протягом п'яти робочих днів після отримання постанови або постанови Правління Національного банку має перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України.

Як видно з матеріалів справи, Постанова ГУ НБУ по м. Києву і Київській області №38 БТ/2 від 13.08.2009 про притягнення ВАТ «Банк Столиця»до відповідальності за порушення валютного законодавства була направлена відповідачу 18.08.2009 листом № 09-104/1789БТ фельд'єгерським зв'язком, відповідачем не оскаржувалась, однак станом на день розгляду спору сума штрафних санкцій, визначена відповідачу, до Державного бюджету України не сплачена.

Згідно з абз. 4 п. 3.5 Положення про валютний контроль у разі несплати порушником штрафу в зазначений строк він підлягає стягненню в судовому порядку.

Відповідно до ч. 1 ст. 71 КАС України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 72 цього Кодексу.

Доказів, які б спростовували доводи позивача, відповідач суду не надав, натомість відповідач позовні вимоги визнав повністю.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що позовні вимоги підлягають задоволенню.

Оскільки спір вирішено на користь суб’єкта владних повноважень, звільненого від сплати судового збору, а також за відсутності витрат позивача - суб'єкта владних повноважень, пов'язаних із залученням свідків та проведенням судових експертиз, судові витрати (судовий збір) згідно ч. 4 ст. 94 КАС України стягненню з відповідача не підлягають.

Керуючись ст.ст. 9, 69-71, 94, 97, 158-163 КАС України, Окружний адміністративний суд міста Києва, -

ПОСТАНОВИВ:

1.          Позов Національного банку України задовольнити повністю.

2.          Стягнути з ВАТ «Банк «Столиця»(04070, м. Київ, Контрактова площа, 2-б; ідентифікаційний номер 26520464) до Державною бюджету України штраф у розмірі 680,00грн. (шістсот вісімдесят гривень).

Постанова відповідно до ч. 1 ст. 254 КАС України набирає законної сили після закінчення строку подання заяви про апеляційне оскарження, встановленого цим Кодексом, якщо таку заяву не було подано.

Постанова може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції протягом десяти днів з дня її складення в повному обсязі за правилами, встановленими ст.ст. 185-187 КАС України, шляхом подання через суд першої інстанції заяви про апеляційне оскарження з наступним поданням протягом двадцяти днів апеляційної скарги. Апеляційна скарга може бути подана без попереднього подання заяви про апеляційне оскарження, якщо скарга подається у строк, встановлений для подання заяви про апеляційне оскарження.

СуддяК.С. Пащенко