Вирок № 9204084 від 03.11.2009 , Ленінський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 1-420

2009 год

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

03 ноября 2009 года Ленинский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи – Калиниченко Г.П.

при секретаре – Усковой О.В.

с участием прокурора – Ревы А.Л.

с участием защитника - адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гр. Украины, пенсионера, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, военного пенсионера, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины,

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, украинки, гражданки Украины, разведенной, имеющей на иждивении двух дочерей 1990 и ІНФОРМАЦІЯ_7, работающей главным бухгалтером ООО НПФ «Архпроэкт», зарегистрированной по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_8, проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_9, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, являясь, согласно протокола общих сборов учредителей ООО «Ремтехснаб» № 1 от 20.11.2002 года, директором ООО «Ремтехснаб» (код 32286936), совместно с ОСОБА_3, являющейся, согласно приказа № 1 от 02.12.2002 года, главным бухгалтером указанного предприятия, юридический и фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Киевская, 26, то есть являлись должностными лицами субъекта предпринимательской деятельности, исполняющими организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности в соответствии с:

1) Законом Украины «О системе налогообложения» №1251-Х11 от 25.06.1991 года с изменениями и дополнениями:

? · статья 9 «Обязательства плательщиков налогов и сборов»:

ОСОБА_4 бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать её сохранность в сроки установленные законом;

II. Предоставлять в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и ведомости связанные с исчислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей);

III. Оплачивать соответствующие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законом сроки.

? · статья 11 «Ответственность плательщиков налогов и сборов (обязательных платежей) при нарушении налоговых законов»:

I. Ответственность за правильность исчисления, своевременность уплаты налогов и сборов (обязательных платежей) и соблюдение законов о налогообложении несут плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) в соответствии с законами Украины.

2) Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» №996-Х1V от 16.07.1999 года:

? · часть 2 статьи 8 раздела 3 – Организация и ведение бухгалтерского учета. Вопросы организации бухгалтерского учета на предприятии относятся к компетенции его собственника (собственников) или уполномоченного органа (должностного лица) в соответствии с законодательством и учредительных документов;

? · часть 3 статьи 8 Раздела 3 – Ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранность обработанных документов, регистров и отчетности на протяжении установленного срока, но не меньше трёх лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный орган (должностное лицо), которое осуществляет руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;

? · часть 5 статьи 9 Раздела 3 – Первичные бухгалтерские документы и регистры бухгалтерского учета. Хозяйственные операции должны быть отражены в учетных регистрах в том отчетном периоде, в каком они были осуществлены;

? · часть 8 статьи 9 Раздела 3 – Ответственность за несвоевременное составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета и недостоверность отраженных в ней данных несут лица, которые составили и подписали эти документы;

? · часть 1 статьи 11 Раздела 4 – Общие требования к финансовой отчетности. Финансовая отчетность. На основе данных бухгалтерского учета предприятия обязаны составлять финансовую отчетность. Финансовая отчетность подписывается руководителем и бухгалтером предприятия.

3) «Положением о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете» № 88 от 24.05.1995 года, зарегистрировано в Минюсте Украины 05.06.1995 года за №168/704:

? · подпункт 2.12 пункта 2 – Первичные документы. Руководитель предприятия, организации обеспечивает фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных операций, которые были произведены, в первичных документах и исполнение всеми подразделениями, службами и работниками правомерных требований главного бухгалтера по порядку оформления и подачи для учета ведомостей и документов;

? · подпункт 2.14 пункта 2 – Ответственность за своевременное и качественное составление документов, передачу их в установленные графиком документооборота сроки для отражения в бухгалтерском учете, за достоверность данных, указанных в документах, несут лица, которые составили и подписали эти документы;

? · подпункт 2.16 пункта 2 – Запрещается принимать к исполнению первичные документы на операции, которые противоречат законодательным и нормативным актам, установленному порядку принятия, хранения и использования денежных средств, товарно-материальных ценностей и другого имущества, нарушают договорную и финансовую дисциплину, причиняют ущерб государству, собственникам, другим юридическим и физическим лицам. Такие документы должны быть переданы главному бухгалтеру предприятия, организации для принятия решения,

и являющимися ответственными за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а так же за исчисления и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия и подачи отчетности, в период с 01.07.2005 года по 22.01.2007 года, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, путем завышения сумм валовых расходов и налогового кредита, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), а также п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), умышлено уклонились от уплаты налога на прибыль на сумму 567 441 грн. и налога на добавленную стоимость на сумму 453 973, 11 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства денежных средств на общую сумму 1 021 414, 11 грн., что в 5 107 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан (200 грн.), то есть в особо крупных размерах, а также совершили подделку документа и служебный подлог.

Так, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2 и главный бухгалтер предприятия ОСОБА_3, по предварительному сговору, незаконно отнесли в состав валовых расходов и налогового кредита суммы затрат по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 год в размере 1 021 414, 11 гривен.

Органом досудебного следствия было установлено, что гражданин ОСОБА_5 (ранее 6 раз судимый), который по документам числится «директором» и «главным бухгалтером» ООО «Техпласт-Медиа», не имеет никакого отношения ни к регистрации и ни к ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а ОСОБА_6 (ранее 5 раз судимый), который по документам числится «учредителем» предприятия, в 2005 году по просьбе неустановленных лиц подписал какие-то документы в банке за денежное вознаграждение, а к финансово-хозяйственной деятельности предприятия не имеет никакого отношения.

Также установлено, что согласно решения Кировского районного суда г. Днепропетровска от 19.05.2006 года признаны недействительными: учредительный договор, устав общества с ограниченной ответственностью, свидетельство плательщика НДС и первичные бухгалтерские документы ООО «Тиросмет», с момента его регистрации, а именно с 29.06.2005 года. Гражданин ОСОБА_7 (ранее 7 раз судимый), который по документам числится «директором» ООО «Тиросмет», умер 11.08.2006 года.

Проведенной по делу почерковедческой экспертизой установлено:

? · подпись от имени ОСОБА_6 в решении собственника ООО «Техпласт-Медиа» № 3 от 07.07.2005 года о назначении ОСОБА_5 директором ООО «Техпласт-Медиа» выполнена ОСОБА_2, т.е. данный документ является поддельным;

? · подписи от имени директора ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 в налоговых декларациях предприятия по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость выполнены не ОСОБА_5, а иными лицами с подражанием подлинным подписям ОСОБА_5, т.е. данные документы являются поддельными;

? · рукописный текст с реквизитами ООО «Техпласт-Медиа» и ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска на конвертах белого и синего цвета со штампами почты от 20.07.2006 года и 01.11.2006 года выполнены ОСОБА_3, т.е. налоговую отчетность ООО «Техпласт-Медиа» составляла ОСОБА_3 и отправляла ее в ГНИ по почте;

? · рукописный текст в налоговых декларациях ООО «Тиросмет» по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость выполнены ОСОБА_3, т.е. данные документы являются поддельными;

В соответствии с п. 5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), валовые расходы производства и оборота – это сумма любых затрат налогоплательщика в денежной, материальной или нематериальной формах, осуществляемых как компенсация стоимости товаров (работ, услуг), которые приобретаются (изготовляются) таким налогоплательщиком для их дальнейшего использования в собственной хозяйственной деятельности.

В состав валовых расходов, как определено п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), включаются суммы любых затрат, уплаченных (начисленных) на протяжении отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, продажей продукции (работ, услуг) и охраной работы.

Согласно п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), не относятся в состав валовых расходов любые затраты, не подтвержденные соответствующими расчетными, платежными и другими документами, обязательность ведения и хранения которых предусмотренная правилами ведения налогового учета.

В соответствии с п. 7.2.4 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), право на начисление налога и составления налоговых накладных предоставляется исключительно лицам, зарегистрированным как плательщики налога в порядке, предусмотренном статьей 9 настоящего Закона.

Согласно п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), в случае, если плательщик приобретает товар (работы, услуги), стоимость которых не относится в состав валовых расходов производства (оборота) и не подлежит амортизации, налоги, которые уплачиваются в связи с таким приобретением, возмещаются за счет соответствующих источников и в состав налогового кредита не включаются.

В соответствии с п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 (с изменениями и дополнениями), не подлежат включению в состав налогового кредита суммы уплаченного (начисленного) налога в связи с приобретением товаров (услуг), не подтвержденные налоговыми накладными или таможенными декларациями (другими подобными документами).

Таким образом, предприятие ООО «Ремтехснаб» не имело право на валовые расходы и налоговый кредит по взаимоотношениям с предприятиями ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа».

Однако, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2 в период с 01.07.2005 года по 22.01.2007 года, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), а также п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, отнесли в состав валовых расходов и включили в состав налогового кредита предприятия суммы по взаимоотношениям с ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа», совершив подделку документов и служебный подлог, что позволило им уклониться от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 года на общую сумму 1 021 414, 11 грн., т.е. в особо крупных размерах.

Уклонение от уплаты налога на прибыль

и служебный подлог

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 3-й квартал 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 24.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 3 (три) квартала 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 3 (три) квартала 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 24.10.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 162 177 грн .

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 4-й квартал 2005 года, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 03.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 2005 год, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 2005 год, и заверил его печатью предприятия. 03.02.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 164 809 грн.

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 1-й квартал 2006 года, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 06.05.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 1-й квартал 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 06.05.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 53 856 грн.

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 2-й квартал 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 12.07.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1-е полугодие 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 1-е полугодие 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 17.07.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 61 803 грн.

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 3-й квартал 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 01.11.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 3 (три) квартала 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 3 (три) квартала 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 06.11.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 72 029 грн.

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 4-й квартал 2006 года, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 16.01.2007 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 2006 год, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 2006 год, заверил его печатью предприятия и выдал указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 52 767 грн.

Уклонение от уплаты налога на добавленную

стоимость и служебный подлог

В июле 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 18.08.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июль 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за июль 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 19.08.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 24 329 грн.

В августе 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 19.09.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за август 2005 года, и заверил его печатью предприятия. ОСОБА_3 19.09.2005 года по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 33 551 грн.

В сентябре 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 19.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за сентябрь 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 20.10.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 71 882 грн.

В октябре 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 17.11.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за октябрь 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 20.10.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 80 776 грн.

В ноябре 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 19.12.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за ноябрь 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 20.10.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 35 449 грн.

В декабре 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 17.01.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за декабрь 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 17.01.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 4 389 грн.

В январе 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 14.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за январь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 15.02.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 15 930 грн.

В феврале 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 15.03.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за февраль 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 15.03.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 10 527 грн.

В марте 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 14.04.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за март 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за март 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 14.04.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 11 764 грн.

В апреле 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 17.05.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за апрель 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за апрель 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 17.05.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 16 959 грн.

В мае 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 15.06.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за май 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 16.06.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 13 523 грн.

В июне 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 12.07.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июнь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за июнь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 12.07.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 20 423 грн.

В июле 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 17.08.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июль 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за июль 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 18.08.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 40 705 грн.

В августе 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 18.09.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за август 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 18.09.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 11 116 грн.

В сентябре 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 20.10.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за сентябрь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 20.10.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 4 488 грн.

В октябре 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 20.11.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за октябрь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 20.11.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 12 791 грн.

В ноябре 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 18.12.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за октябрь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 18.12.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 27 737 грн.

Подделка документов

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, передал Решении учредителя ООО «Техпласт-Медиа» № 3 от 07.07.2005 года в Исполнительный комитет Днепропетровского городского совета, расположенный по адресу: г. Днепропетровск, пр. К.Марса, 75, а также, в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что позволило ему, как диркутору ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги на прибыль и налог на добавленную стоимость по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа» за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 года на общую сумму 629 732, 05 грн.

В июле 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 19.07.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за июнь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 19.07.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В августе 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 16.08.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за июль 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 16.08.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В августе 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 18.08.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за июль 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.08.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В сентябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 12.09.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за август 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 12.09.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В сентябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 12.09.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за август 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 13.09.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В октябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 13.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 13.10.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В октябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 18.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на прибыль за 3 (три) квартала 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.10.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В октябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 18.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

В октябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 25.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 3 (три) квартала 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 25.10.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В ноябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 17.11.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 17.11.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В ноябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 17.11.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 17.11.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В декабре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 13.12.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 13.12.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В декабре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 12.12.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 15.12.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В январе 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 18.01.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.01.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В январе 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 18.01.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.01.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В феврале 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 02.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за январь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 02.02.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В феврале 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 02.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на прибыль за 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

В феврале 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 06.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 06.02.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В феврале 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 14.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за январь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 14.02.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В марте 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 14.03.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за февраль 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 14.03.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В марте 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 15.03.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за февраль 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 15.03.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В апреле 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 12.04.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 1-й квартал 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 12.04.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В апреле 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 12.04.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за март 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

В мае 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 16.05.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за апрель 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 16.05.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В июне 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 15.06.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за май 2006 года.

После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 15.06.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В июле 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 14.07.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за июнь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 14.07.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В июле 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 19.07.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 24.07.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В августе 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 17.08.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за июль 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 17.08.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В сентябре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 18.09.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за август 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.09.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В октябре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 19.10.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 19.10.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В ноябре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 01.11.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 3 (три) квартала 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 08.11.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В ноябре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 16.11.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 16.11.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В декабре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 18.12.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.12.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В январе 2007 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 15.01.2007 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 2006 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, 15.01.2007 года дал передал налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В январе 2007 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 15.01.2007 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, передал налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

Таким образом, в период с 01.07.2005 года по 22.01.2007 года, ОСОБА_2, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_3, уклонился от уплаты налогов в особо крупных размерах, а также совершил подделку документа и служебный подлог.

Допрошенные в судебном заседании подсудимые ОСОБА_2 и ОСОБА_3 свою вину инкриминируемых преступлениях признали полностью, чистосердечно раскаялись в содеянном и суду пояснили, что действительно они, при изложенных в настоящем приговоре обстоятельствах, в указанном месте и в указанное время, осуществляли уклонение от уплаты налогов, а также совершили подделку документов и служебный подлог. Кроме того, подсудимая ОСОБА_3 пояснила, что являясь главным бухгалтером предприятия, директором которого являлся ОСОБА_2, вынуждена была показывать в финансовых документах такие сведения, какие указывал ей ОСОБА_2 Препятствовать ему она не могла, так как находилась в его подчинении.

Кроме полного признания своей вины подсудимыми ОСОБА_2 и ОСОБА_3 их вина подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

- решением Кировского районного суда г. Днепропетровска от 19.05.2006 года, согласно которого общество с ограниченной ответственностью «Тиросмет» было признано фиктивным, а также признана не действительной первичная бухгалтерская документация указанного предприятия /т.1, л.д.62-63/;

- протоколом выемки от 21.11.2008 года, согласно которого в ЗАО КБ «Приват Банк» была изъята распечатка движения денежных средств по р/с №26002500191001 принадлежащего предприятию ООО «Ремтехснаб» /т.1, л.д.66-168/;

- протоколом обыска от 18.11.2008 года проведенного в комнате №807 по ул. Свердлова в г. Днепропетровске, согласно которого были изъяты: системный блок, документы, свидетельствующие о хозяйственной деятельности ООО «Диалида плюс», ООО «Арадекта», ПП «Драйгент», ООО «Техпласт-медиа» и ООО «Компания «Ерна», а также печати указанных предприятий /т.3, л.д.3-10/;

- протоколом осмотра от 25.11.2008 года, согласно которого предметом осмотра является информация, содержащаяся на жестком диске системного блока, изъятого согласно протокола обыска от 18.11.2008 года /т.5, л.д.81-108/;

- постановлением Днепропетровского кружного административного суда от 29.01.2009 года, согласно которого ООО «Техпласт-медиа» было ликвидировано из-за отсутствия по юридическому адресу указанного предприятия /т.6, л.д.185/;

- заключением эксперта №28.36 от 25.05.2009 года, согласно которого установлено, что предприятием ООО «Ремтехснаб» необоснованно отнесено в состав налогового кредита на сумму НДС 279 880.91 гривны за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 года по взаимоотношениям с предприятием ООО «Техласт-медиа» и в период с 01.07.2005 года по 31.07.2006 года по взаимоотношениям с ООО «Тиросмет» в сумме НДС – 174 092.20 гривен /т.8, л.д.107-133/;

- заключением криминалистической почерковедческой экспертизы документов №926-09 от 15.05.2009 года /т.8, л.д.144-171/, согласно которого:

п.1 – подписи на документах в т.3 л.д.5-9, 11,13,15-16, выполнены не ОСОБА_5 а ОСОБА_3;

п.2 – рукописный текст на документах в т.3 л.д. 12,14 выполнен ОСОБА_3;

п.3 – подписи от имени директора ООО «Техпласт-медиа» ОСОБА_5 на документах в т.3 л.д. 21-44, 48-59 выполнены не ОСОБА_5;

п.4 - установить кем выполнены подписи от имени директора ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 на предоставленных документах не представляется возможным по отсутствию образцов почерков;

п.5 – рукописный текст на документах в т.3 л.д. 67,68 выполнен ОСОБА_3;

п.6 - установить выполнены ли подписи от имени директора ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 на предоставленных документах не представляется возможным по отсутствию образцов почерков;

п.7 – рукописный текст на документах в т.3 л.д.77-78, выполнен ОСОБА_3;

п.8 – рукописный текст на документах в т.1 л.д.185, 187 выполнен ОСОБА_8;

п.9 – подписи от имени ОСОБА_5 на документах в т.1 л.д.185-188 выполнены не ОСОБА_5;

п.10 – подписи от имени ОСОБА_2 на документах в т. 2 л.д. 5,9,10,46-47, 48-49 – выполнены ОСОБА_2;

п.11 – подписи т имени ОСОБА_3 на документах в т. 2 л.д. 60-61 выполнены от имени ОСОБА_2;

п.12 – рукописный текст на документах в т. 2 л.д. 13 выполнен ОСОБА_3;

п.13 – подпись от имени ОСОБА_6В.в решении собственника №3 ООО «Техпласт-медиа» от 07.07.2005 года выполнена ОСОБА_2;

п.14 – рукописный текст «Суслов» и подпись в графе «подпись» от имени ОСОБА_5 – выполнены ОСОБА_5;

- вещественным доказательством, которым по делу признанны: налоговые декларации ООО «Ремтехснаб» по налогу на добавленную стоимость за период с июля 2005 года по ноябрь 2006 года; налоговые декларации ООО «Ремтехснаб» по налогу на прибыль предприятия за период с 3-й , 4-й кварталы 1-й, 2-й , 3-й , 4-й кварталы 2006 года; конверт синего цвета со штампом почты от 01.11.2009 года и конверт белого цвета со штампом почты от 20.07.2006 года с реквизитами ООО «Техпласт-медиа» и ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска; налоговые декларации ООО «Техпласт-медиа» по НДС и налогу на прибыль за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 года; налоговые декларации ООО «Тиросмет» по НДС и налогу на прибыль за период с 01.07.2005 года по 28.02.2006 года; решение собственника № 3 ООО «Техпласт-Медиа» от 07.07.2005 года /т. 10, л.д. 18/.

Оценивая доказательства в их совокупности, суд считает, что виновность подсудимых ОСОБА_2 и ОСОБА_3 нашла своё подтверждение в ходе судебного следствия и:

- умышленные действия ОСОБА_2, выразившиеся в уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, совершённые должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности, повлекшие фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах, по ч. 3 ст. 212 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_2, выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, составлении и выдаче заведомо ложных документов, по ч. 2 ст. 366 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_2, выразившиеся в подделке документов и использовании заведомо ложного документа, по ч. 1 ст. 358 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_2, выразившиеся в подделке документов, совершенной по предварительному сговору группой лиц, по ч. 2 ст. 358 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, совершённые должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности, повлекшие фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах, по ч. 3 ст. 212 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, составлении и выдаче заведомо ложных документов, по ч. 2 ст. 366 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в подделке документов и использовании заведомо ложного документа, по ч. 1 ст. 358 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в подделке документов, совершенной по предварительному сговору группой лиц, по ч. 2 ст. 358 УК Украины квалифицированны правильно.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания подсудимому ОСОБА_2, суд учитывает степень тяжести совершенных им деяний, которые относятся к категориям небольшой тяжести, средней тяжести и тяжких, данные о личности подсудимого ОСОБА_2 который ранее не судим, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, является военным пенсионером.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания подсудимой ОСОБА_3, суд учитывает степень тяжести совершенных ею деяний, которые относятся к категориям небольшой тяжести, средней тяжести и тяжких, данные о личности подсудимой ОСОБА_3 которая ранее не судима, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь.

Подсудимые ОСОБА_2 и ОСОБА_3 свою вину в совершении инкриминируемых преступлениях признали полностью, чистосердечно раскаялись в содеянном – эти обстоятельства суд признает как смягчающие наказание подсудимым. Кроме того, в судебном заседании было установлено, что подсудимая ОСОБА_3 совершила изложенные в приговоре преступления находясь в непосредственной зависимости и в подчинении у подсудимого ОСОБА_2, являвшегося её руководителем.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимым, судом не установлено.

С учетом вышеизложенного, суд считает, что подсудимым ОСОБА_2 и ОСОБА_3 необходимо назначить наказание в виде лишения свободы с применением требований ст.ст. 75, 76 УК Украины, то есть без реального отбывания наказания.

Также суд, учитывая вышеуказанные обстоятельства, смягчающие наказание подсудимой ОСОБА_3, которые существенно снижают степень тяжести совершённых ею преступлений, данные о личности подсудимой ОСОБА_3 и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, на основании ст. 69 УК Украины находит возможным не назначать ей дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности определённые должности или заниматься определённой деятельностью, предусмотренные санкциями ч. 3 ст. 212 и ч.2 ст.366 УК Украины.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд, –

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины, и назначить ему наказание:

- по ч.3 ст.212 УК Украины, в виде пяти лет лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности связанные с исполнением административно-распорядительных функций сроком на 2 года;

- по ч.2 ст.366 УК Украины, в виде двух лет лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности связанные с исполнением административно-распорядительных функций сроком на 1 год;

- по ч.1 ст.358 УК Украины, в виде одного года ограничения свободы;

- по ч.2 ст.358 УК Украины, в виде одного года шести месяцев ограничения свободы.

На основании ч.1 ст.70 УК Украины по совокупности преступлений, путём поглощения более строгим наказанием менее строгого наказания, окончательно назначить ОСОБА_2 наказание в виде пяти лет лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности связанные с исполнением административно-распорядительных функций сроком на 2 года.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от отбывания наказания, установив осужденному испытательный срок три года .

На основании ст. 76 УК Украины возложить на ОСОБА_2 обязанности периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы об изменении места жительства.

Меру пресечения ОСОБА_2, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней, - подписку о невыезде.

ОСОБА_3 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины, и на основании ст.69 УК Украины назначить ей наказание:

- по ч.3 ст.212 УК Украины, в виде пяти лет лишения свободы;

- по ч.2 ст.366 УК Украины, в виде двух лет лишения свободы;

- по ч.1 ст.358 УК Украины, в виде одного года ограничения свободы;

- по ч.2 ст.358 УК Украины, в виде одного года шести месяцев ограничения свободы.

На основании ч.1 ст.70 УК Украины по совокупности преступлений, путём поглощения более строгим наказанием менее строгого наказания, окончательно назначить ОСОБА_3 наказание в виде пяти лет лишения свободы.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_3 от отбывания наказания, установив осужденной испытательный срок два года .

На основании ст. 76 УК Украины возложить на ОСОБА_3 обязанности периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы об изменении места работы, жительства.

Меру пресечения ОСОБА_3, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней, - подписку о невыезде.

Постановление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске от 27.05.2009 года о наложении ареста на имущество ОСОБА_3 – домовладение №74 по ул. Давыдова в г. Днепропетровске, - отменить.

На приговор могут быть поданы апелляции в 15 - дневный срок с момента его провозглашения, в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области через районный суд.

Судья: //подпись//

Копия верна: Судья –

Секретарь -

Часті запитання

Який тип судового документу № 9204084 ?

Документ № 9204084 це Вирок

Яка дата ухвалення судового документу № 9204084 ?

Дата ухвалення - 03.11.2009

Яка форма судочинства по судовому документу № 9204084 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 9204084 ?

В Ленінський районний суд м. Дніпропетровська

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Відомості про судове рішення № 9204084, Ленінський районний суд м. Дніпропетровська

Судове рішення № 9204084, Ленінський районний суд м. Дніпропетровська було прийнято 03.11.2009. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Вирок. На цій сторінці ви зможете знайти важливі відомості про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних охоплює повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам легко знаходити важливі відомості.

Судове рішення № 9204084 відноситься до справи № 1-420

Це рішення відноситься до справи № 1-420. Організації, які зазначені в тексті цього судового документа:

1) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РЕМТЕХСНАБ"

Наша система підтримує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку даних. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 9204073

Наступний документ : 9204088

Налаштувати онлайн-моніторинг ключових змін, таких як початок банкрутства або зміна директора;
Знайти приховані зв’язки ваших контрагентів, зокрема компанії-”одноденки”;
Переглянути наявність і термін дії ліцензій;
Ознайомитись із судовими справами, якщо вони є;
Перевірити наявність податкового боргу;

Вирок № 9204084, 03.11.2009, Ленінський районний суд м. Дніпропетровська