Ухвала суду № 91997608, 30.09.2020, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30779/20

Провадження № 1-кс/761/19166/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32020100000000059 від 03.02.2020 року, за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві уповноважений на здійснення досудового розслідування в формі дізнання лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню за №32020100000000059 від 03.02.2020 року, за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000059 від 03.02.2020 року, за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВІЗІО 21» (код 32211310), перебуваючи у м. Києві, у період жовтня 2018 - грудня 2019 в порушення вимог діючого законодавства (ч.1,8 ст. 257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, ст. 190, ст. 206 Податкового кодексу України) випустили у вільний обіг шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018) річкові суховантажні баржі та суховантажні самохідні судна, які було попередньо імпортовано із застосування митного режиму «Тимчасове ввезення». В результаті вказаних дій до бюджету не надійшли кошти кошти на суму 4 001 786,15 грн. (в тому числі мито на товари 769 574,26 грн. та податок на додану вартість із ввезених на територію України товарів на суму 3 232 211,89 грн.).

Директором ТОВ «ВІЗІО 21» (код 32211310), згідно реєстраційних документів, значиться гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), головним бухгалтером ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), засновником ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), співзасновником юридична компанія ТОВ «Трансмир ГМБХ» (код 40633734).

Встановлено, що підприємство ТОВ «Візіо 21» укладало зовнішньоекономічні контракти №B-Ch/P-AM від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-3019 від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-V від 03.10.2018 року, №B-Ch/P-AR від 03.10.2018 року з компанією нерезидентом Sipo Trading Limited (Кіпр) щодо оренди в останнього річкових суховантажних барж та річкових суховантажних самохідних суден та у зв`язку із чим ТОВ «Візіо 21» оформлено 4 митних декларації, пов`язаних з ввезенням на митну територію України транспортних засобів у митному режимі «Тимчасового ввезення» (річкові суховантажні баржі та річкові суховантажні самохідні судна).

Товариством під час митного оформлення річкової суховантажної баржі «АМ-1» (і.н. за EU 45010498), річкової суховантажної баржі «3019» (і.н. за EU 45012721), річкового суховантажного самохідного судна «VOLKOGRAD» (і.н. за EU 45012720), річкового суховантажного самохідного судна «ARTMA» (і.н. за EU 45010497) за митними деклараціями МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208229 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208231 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208230 від 11.12.2018 року, МД ІМ 31 ДЕ №UA 100030/2018/208234 від 11.12.2018 року застосовано Преференцію 198 на підставі положень Додатка Е Конвенції про тимчасове ввезення від 26.09.1990 (дата приєднання України: 24.03.2004) (Далі Конвенція про тимчасове ввезення) та відповідно до глави 18 Митного кодексу України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено порушення вимог ч.7 ст.106 МК України, а саме: транспортні засоби (річкові суховантажні баржі, річкові суховантажні самохідні судна), які були поміщені у митний режим «Тимчасового ввезення» передавались Товариством у користування іншим суб`єктам господарювання та на підставі цього службовими особами Товариства не сплачено митні платежі в обсязі, передбаченому законом для транспортних засобів на митну територію України у митному режимі «Імпорту».

Так, службовими особами ТОВ «ВІЗІО 21» зареєстровано податкові накладні, відповідно до яких випускались у вільний обіг шляхом передачі в оренду підприємствам ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018) річкові суховантажні баржі та суховантажні самохідні судна,

Під час досудового розслідування встановлено, шо засновником ТОВ «Візіо21» та ТОВ «Артма» є ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , іпн НОМЕР_3 .

У ході розслідування встановлено, що відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, бухгалтерські та інші документів, пов`язані з фінансово-господарською діяльності ТОВ «Візіо 21» та інших суб`єктів господарської діяльності знаходяться, за адресою виробничої бази ТОВ «Артма», а саме: м. Київ, вул. Ремонтна, 5.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, указаних речей, документів та носіїв інформації, що містять відомості, які можуть бути використані як докази, збереження їх від знищення, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою виробничої бази ТОВ «Артма», а саме: м. Київ, вул. Ремонтна, 5.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 222008741 від 31.08.2020 встановлено, що виробничу базу за адресою: м. Київ, вул. Ремонтна, 5, зареєстровано на праві власності за ПАТ "Лігобуд" (код ЄДРПОУ: 25273532).

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, яка підтримала клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч.1,2ст.233КПК України,ніхто немає правапроникнути дожитла чиіншого володінняособи збудь-якоюметою,інакше яклише задобровільною згодоюособи,яка нимиволодіє,або напідставі ухвалислідчого судді,крім випадків,установленихчастиною третьоюцієїстатті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того,заслухавши слідчогота оцінившив сукупностідоводи клопотанняз долученимидо ньогодокументами,слідчий суддявважає,що наданий часслідчим доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, у провадженні слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000059 від 03.02.2020 року, за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Необхідність надання дозволу на проведення обшуку підтверджується висновоком експерта «Дослідницького інформаційно-консультаційного центру» за результатами проведення дослідження №1-17/01/2020-дос від 17.01.2020 р., митними деклараціями ТОВ «Візіо 21», податковими накладними ТОВ «Візіо 21», протоколом допиту свідка ОСОБА_9 від 23.09.2020 р., рапортами співробітників ОУ ГУ ДФС у м. Києві, протоколом огляду від 22.09.2020 р., а також іншими матеріалами, доданими до клопотання.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 222008741 від 31.08.2020 встановлено, що виробничу базу за адресою: м. Київ, вул. Ремонтна, 5, зареєстровано на праві власності за ПАТ "Лігобуд" (код ЄДРПОУ: 25273532).

Відтак, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які вказано у клопотанні можуть знаходитись за адресою: м. Київ, вул. Ремонтна, 5, та можуть бути доказами під час судового розгляду, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там. Коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Відтак, суд вважає за можливе надати дозвіл на вилучення комп`ютерної оргтехніки, а також інших носіїв інформації, якщо на них міститься інформація про взаємовідносини між вказаними товариствами.

У той же час, слідчий суддяне вбачає підстав для задоволення клопотаннявчастинінадання дозволунапроведенняобшуку для відшуканнята вилучення готівкових коштів та інших документів, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 212 КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32020100000000059 від 03.02.2020 року, за фактом вчинення кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,- задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку виробничої бази ТОВ «Артма» за адресою: м. Київ, вул. Ремонтна, 5, зареєстровано на праві власності за ПАТ "Лігобуд" (код ЄДРПОУ: 25273532), з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВІЗІО 21» (код 32211310) по взаємовідносинах із компанією нерезидентом Sipo Trading Limited (Кіпр), ТОВ «Венера Груп» (код 38448863), ТОВ «Позитив-В» (код 38897504), ТОВ «Артма» (код 34804018), у тому числі документи бухгалтерського обліку (аналіз рахунку, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, облікові регістри, картка рахунку по бухгалтерським рахункам), первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, контракти, договори з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому передачі (виконання робіт) послуг, контракти, договори комісії, договори поставки, ВМД зі всіма додатками, інвойси, контракти з підприємствами нерезидентами, договори доручення, довіреності на отримання товару (журнали видачі довіреностей, вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, рахунки, листи, платіжні документи, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції, авансові звіти), документи підтверджуючі походження, якість та технічний контроль товарів, документи по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, контракти, протоколи погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, чорнові записи, комп`ютерна оргтехніка, а також інші носії інформації, якщо на них міститься інформація про взаємовідносини між вказаними товариствами.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 29 жовтня 2020 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Слідчий суддя: ОСОБА_1