Вирок № 91959330, 29.09.2020, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 29.09.2020

Справа № 320/1042/19

Провадження 1-кп/937/246/20

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2020 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого суддіКупавської Н.М.за участю секретаряБєгушевої Л.В.прокурораШевейка Р.І.обвинуваченогоОСОБА_1 захисника Літути С.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Мелітополі кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017080280000003 від 28.03.2017, щодо

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Мелітополя, Запорізької області, громадянина України, який має вищу освіту, одруженого, що має двох неповнолітніх дітей, тимчасово не працюючого, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , не судимого в силу ст. 89 КК України,

який обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 у період з вересня 2017 року по жовтень 2017 року, діючи на території м.Мелітополя та м.Києва, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на особисте збагачення, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України відноситься спирт етиловий та алкогольні напої, без отримання відповідної ліцензії, всупереч порядку, встановленому Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» та Законом України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», здійснював придбання, зберігання, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які є підакцизними товарами.

Відповідно до ст.14.1.145 Податкового Кодексу України, підакцизні товари (продукція) - це товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД (Українська класифікація товарів зовнішньоекономічної діяльності), на які цим кодексом (ПКУ) встановлено ставки акцизного податку.

Згідно зі ст. 14.1.237 ПКУ спирт етиловий - всі види спирту етилового, біоетанол, які зазначені у товарних позиціях 2207 та 2208 згідно з УКТ ЗЕД.

Відповідно до ст. 14.1.5 ПКУ алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно зі ст.215.3.1. ПКУ встановлено ставки акцизного податку на спирт етиловий (код товару 2207 згідно з УКТ ЗЕД) та алкогольні напої (код товару 2208 згідно з УКТ ЗЕД).

Згідно зі ст.7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» №222-УІІІ від 02.03.2015 (зі змінами та доповненнями) ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про Державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (далі за текстом - Закону) визначені поняття спирту етилового та алкогольних напоїв. Так, «спирт етиловий - спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале - і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями», «алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 1206, 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД».

Згідно зі ст.9 Закону «спирт етиловий, ...., алкогольні напої ... повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні».

Статтею 10 Закону передбачено, що «спирт етиловий ..., алкогольні напої ... підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації. Відповідність спирту етилового ….. підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності. Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий ...., зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція».

Крім того, відповідно до ст. 14 Закону «...оптова торгівля спиртом етиловим... здійснюється за наявності ліцензій лише державними підприємствами (організаціями), спеціально уповноваженими на це Кабінетом Міністрів України...». «...Роздрібна торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим забороняється».

Згідно зі ст. 15 Закону «оптова торгівля алкогольними напоями ... може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій».

Проте, в порушення зазначених вимог нормативно-правових актів, ОСОБА_1 , не будучи зареєстрованим в якості уповноваженого у встановленому законом порядку суб`єкта підприємницької діяльності, не маючи ліцензії на право торгівлі алкогольними напоями, діючи умисно, з корисних мотивів, знаючи, що реалізація спирту та алкогольних напоїв приносить істотний прибуток, вирішив зайнятися реалізацією спирту та алкогольних напоїв, а виручені від цього кошти використовувати на власні потреби.

Так, у період з вересня 2017 року по жовтень 2017 року, ОСОБА_1 , діючи умисно, перебуваючи на території м. Мелітополя, незаконно придбавав з метою збуту у невстановлених у ході досудового розслідування осіб через невстановлені в ході розслідування відділення ТОВ «Нова Пошта» незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме алкогольні напої загальним об`ємом 512.5 літрів.

У наступному, ОСОБА_1 , продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на транспортування та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, за допомогою автомобіля «Citroen Jumper» державний номер НОМЕР_1 , який належить останньому на праві користування, у період з вересня 2017 року по жовтень 2017 року, здійснював транспортування придбаних незаконно виготовлених підакцизних товарів з невстановлених в ході розслідування відділень ТОВ «Нова Пошта» до приміщення будинку за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві приватної власності його матері ОСОБА_2 , де зберігав їх з метою збуту.

06.10.2017 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення санкціонованого обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено полімерні пляшки ємністю 5 літрів у кількості 84 штуки, які заповнено рідиною з характерним запахом спирту; полімерні пляшки, ємністю 5 літрів, у кількості 19 одиниць, з яких 18 пляшок заповнено повністю, 1 пляшка заповнена на 50 відсотків, полімерні пляшки, заповнені рідиною коричневого кольору, у кількості 8 одиниць (7 одиниць об`ємом 2 літра, 1 одиниця об`ємом 5 літрів), які мають наступні надписи: «Кондитерська основа Миндаль, Вишня, Шоколад, Мускат, Карамель».

Згідно з висновком судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин від 29.12.2017 №553-17, рідини з характерним запахом спирту, вилучені 06.10.2017 у ході проведення обшуку в приміщеннях будинку за адресою: АДРЕСА_1 , є спиртовмісними сумішами (розчинами), які за вмістом етилового спирту відносяться до міцних алкогольних напоїв, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та є рідинами, кустарно виготовленими шляхом розбавлення етилового спирту непідготовленою водою з порушенням технології виробництва горілчаних виробів.

Не зупиняючись на скоєному, у період з вересня по жовтень 2017 року, ОСОБА_1 , діючи умисно, перебуваючи на території м. Києва, незаконно придбавав з метою збуту у невстановлених в ході досудового розслідування осіб, через невстановлені в ході розслідування відділення ТОВ «Нова Пошта», незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме етиловий спирт у кількості 2275 літрів.

У подальшому, ОСОБА_1 , продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на транспортування та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, автомобілем «Citroen Jumper» державний номер НОМЕР_1 , який належить останньому на праві користування, у період з вересня по жовтень 2017 року, здійснював транспортування придбаних незаконно виготовлених підакцизних товарів з невстановлених в ході розслідування відділень ТОВ «Нова Пошта» у орендоване гаражне приміщення № НОМЕР_2 , розташоване у гаражному кооперативі «Позняки-3» за пресою: м. Київ, вул.Канальна,3, де зберігав їх з метою збуту.

06.10.2017 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення санкціонованого обшуку у гаражному приміщенні АДРЕСА_3 виявлено та вилучено: пластикові ємності об`ємом по 5 літрів кожна, заповнені рідиною з характерним запахом спирту – у кількості 21 одиниці, пластикові ємності, об`ємом по 10 літрів кожна, заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 137 одиниць.

Крім того, у ході обшуку автомобіля «Citroen Jumper», державний номер НОМЕР_1 , що знаходився біля зазначеного гаражного приміщення, виявлено та вилучено 4 бочки синього кольору, об`ємом по 200 літрів кожна, заповнені рідиною з характерним запахом спирту.

Згідно з висновком судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин від 29.12.2017 №553-17, рідини з характерним запахом спирту, вилучені 06.10.2017 у ході проведення обшуків у гаражному приміщені № НОМЕР_2 , розташованому у гаражному кооперативі «Позняки-3» за адресою: м.Київ, вул. Канальна,3 та автомобілі «Citroen Jumper», державний номер НОМЕР_1 , є етиловим спиртом, не відповідають фізико-хімічним показникам ДСТУ -221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» та виготовлені в промислових умовах шляхом перегонки продуктів бродіння цукровмісних матеріалів.

Такі дії обвинуваченого ОСОБА_1 суд кваліфікує за ч.1 ст.204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Під час досудового розслідування 31 січня 2019 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області Грушанським А.О. та обвинуваченим ОСОБА_1 укладена угода про визнання винуватості. Згідно з цією угодою ОСОБА_1 повністю визнав свою винуватість у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.1 КК України, та зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні. Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_1 буде призначене покарання за ст.204 ч.1 КК України у виді штрафу у розмірі 1500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 25 500 грн.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного:

Відповідно до ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державі чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_1 визнав себе винуватим, відноситься до злочинів невеликої тяжкості, а отже, угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 цілком розуміє положення ч.ч.4,5 ст.474 КПК України.

Суд переконався в тому, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Під час кримінального провадження обвинувачений ОСОБА_1 скарги не подавав.

Угода між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1 не суперечить вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України, відповідає інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_1 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Враховуючи вищенаведене суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1 .

Долю речових доказів слід вирішити відповідно ст.100 КПК України.

Клопотання захисника про скасування арешту, накладеного на автомобіль, підлягає задоволенню, оскільки автомобіль належить на праві власності третій особі, у обвинуваченого він знаходиться лише в користуванні.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 373, 374, 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду від 31 січня 2019 року у кримінальному провадженні № №32017080280000003 від 28.03.2017 про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області Грушанським А.О. та обвинуваченим ОСОБА_1 .

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.1 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу у розмірі 1500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 25 500 грн.

Речові докази:

1)пластикові ємності, об`ємом по 5 л кожна, заповнені рідиною з характерним запахом спирту-21 шт.; пластикові ємності, об`ємом по 10 л кожна, заповнені рідиною з характерним запахом спирту - 137 шт.; лійку чорного кольору – 2 шт., мірний стакан 2 л. – 2 шт., поліетиленовий пакет з кришками синього кольору для пляшок – 1 шт., поліетиленовий пакет з кришками ручками синього кольору для пляшок – 1 шт., відібрані зразки для експертного дослідження, а саме: пластикова ємкість, об`ємом по 5 л, заповнена рідиною з характерним запахом спирту (зразок 24), пластикова ємкість, об`ємом 10 л, заповнена рідиною з характерним запахом спирту (зразок 25), вилучені 06.10.2017 під час проведення обшуку у гаражному приміщенні № НОМЕР_2 за адресою: АДРЕСА_4 , та зберігаються в ТОВ «ВКФ «Азовоптторг», код ЄДРПОУ 25222351, м.Запоріжжя, вул.Гребельна,5, знищити;

2) мобільний телефон марки Iphone (Imei – НОМЕР_3 ) – 1 шт., мобільний телефон марки Iphone (Imei – НОМЕР_4 ) – 1 шт., мобільний телефон марки Iphone (Imei – НОМЕР_5 ) – 1 шт. мобільний телефон марки Iphone (Imei – НОМЕР_6 ) – 1 шт., мобільний телефон марки Samsung (Imei – НОМЕР_7 ) – 1 шт., мобільний телефон марки Nokia (Imei – НОМЕР_8 ) – 1 шт., мобільний телефон марки Xiaomi (Imei 1 – НОМЕР_9 , Imei 2 – НОМЕР_10 ) – 1шт., передані на зберігання ОСОБА_1 повернути йому у власність;

3)шланг темно-жовтого кольору, довжиною близько 3м – 1 шт., бочки синього кольору, об`ємом по 200 л кожна, заповнені рідиною з характерним запахом спирту – 4 шт., відібрані зразки для проведення експертного дослідження в 5 літрову ємкість рідину з характерним запахом спирту (зразок 26)

4)полімерні пляшки, ємкістю 5 літрів, у кількості 84 штуки, які заповнено рідиною з характерним запахом спирту, полімерні пляшки, ємкістю 5 літрів, у кількості 19 штук, з яких 18 пляшок заповнено повністю, 1 пляшка заповнена на 50 відсотків, полімерні пляшки, заповнені рідиною коричневого кольору, у кількості 8 штук (7 штук об`ємом 2 літра, 1 штука об`ємом 5 літрів), які мають наступні надписи : «Кондитерська основа Миндаль, Вишня, Шоколад, Мускат, Карамель», відібрані для експертного дослідження дві пляшки, об`ємом п`ять літрів (зразок1, зразок 2), одну пляшку, об`ємом п`ять літрів (зразок 3), полімерні пляшки, ємкістю два літри, заповнені рідиною коричневого кольору, у кількості 7 штук, які мають наступні надписи : «Вишня, Шоколад, Мускат, Карамель».(зразок 4, зразок 5, зразок 6, зразок 7, зразок 8, зразок 9, зразок 10), полімерна пляшка, об`ємом 5 л.. «Кондитерська основа Миндаль», заповнена рідиною коричневого кольору (зразок 11), які передані на зберігання ТОВ «ВКФ «Азовоптторг», код ЄДРПОУ 25222351, м.Запоріжжя, вул.Гребельна,5, знищити;

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 13 жовтня 2017 року на автомобіль «Citroen Jumper», державний номер НОМЕР_1 , що належить ОСОБА_3 та знаходиться у користуванні ОСОБА_1 .

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення апеляційної інстанції.

Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області шляхом подання апеляційної скарги в Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку учасники судового провадження мають право отримати в Мелітопольському міськрайонному суді.

СУДДЯ: