Рішення № 9190930, 03.04.2008, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 2о-95/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Резолютивна частина

03 квітня 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Горіной К.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Жовтневому районі м. Запоріжжя, заінтересовані особи ПП «ЕСПОО – Терм», АБ «Металург» про розкриття банківської таємниці ,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Жовтневого району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «ЕСПОО-Терм», де вказали, що зазначене підприємство зареєстровано відділом реєстрації та єдиного реєстру Жовтневої райадміністрації Запорізької міської ради за юридичною адресою – м.Запоріжжя, пр..Леніна, 144б/12.

Згідно даних ДПІ, наданих банківськими установами, ПП «ЕСПОО-Терм» відкрито в АБ «Металург» розрахунковий рахунок № 26000444401.

Актом перевірки місцезнаходження підприємства за юридичною адресою за № 111 від 04.02.2008 встановлено факт відсутності ПП «ЕСПОО-Терм» за юридичною адресою, що унеможливлює проведення фахівцями ДПІ позапланової виїзної перевірки платника податків, відповідно до Інструкції «Про порядок обліку платників податків».

З метою встановлення фактичних доходів та витрат ПП «ЕСПОО-Терм», для перевірки дотримання даним підприємством вимог податного та валютного законодавства заявник просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя надати інформацію про рух коштів по банківському рахунку ПП «ЕСПОО-Терм» № 26000444401 з часу відкриття по 28.02.2008 із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні представник заявника подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «ЕСПОО-Терм» по розрахунковому рахунку, який був відкритий в АБ «Металург» в м.Запоріжжі у зв’язку з тим, що за місцем реєстрації зазначене підприємство відсутнє, що унеможливлює проведення фахівцями ДПІ позапланової виїзної перевірки платника податків.

Представник АБ «Металург» в судове засідання не з’явився, подав до суду заперечення та просить розглянути справу без його участі.

Представник ПП «ЕСПОО-Терм» в судове засідання не з’явився за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи був повідомлений судом своєчасно.

Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ПП «ЕСПОО-Терм» зареєстровано 14.12.2001 року за юридичною адресою – м.Запоріжжя, пр.. Леніна, 144/12, відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи та має в АБ «Металург» рахунок № 26000444401 21.02.2002, відповідно до повідомлення про відкриття рахунків.

У зв’язку із відсутністю ПП «ЕСПОО-Терм» за юридичною адресою, працівники ДПІ не мають змоги здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів, а також неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає, що слід розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя інформацію, яка містить банківську таємницю про рух коштів ПП «ЕСПОО-Терм» (код ЄДРПОУ 31775753) по зазначеному рахунку з часу його відкриття по 28.02.2008року, із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній податковій інспекції в Жовтневому районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Лепіка , 34 інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на поточному рахунку № 26000444401 за період часу з 21.02.02 по 28.02.08 Приватного підприємства «ЕСПОО-Терм», юридична адреса: м.Запоріжжя, пр.Леніна, 144/12, ЄДРПОУ 31775753, із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: