Рішення № 9190889, 13.02.2008, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 2о-53/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 лютого 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Горіной К.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Заводському районі м.Запроріжжя, заінтересовані особи ТОВ «Платан», АБ «Металург» про розкриття банківської таємниці,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Заводського району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «Платан», де вказали, що відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи від 25.03.2002, зазначене підприємство зареєстровано за адресою – м.Запоріжжя, вул.Діагональна, 7.

Згідно Довідки № 4-ОПП 30.04.2002 року ТОВ «Платан» було взято на облік платника податків до ДПІ у Заводському районі м.Запоріжжя та підприємством мало поточний рахунок № 26001465401 в АБ «Металург», який закритий 24.01.2007.

Працівниками ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя встановлено, що підприємство на знаходиться, а ні за попередньою адресою, а ні за останньою адресою - м.Запоріжжя, вул.Діагональна, 7, про що складено відповідний акт від 15.01.2008.

Відповідно до наказу № 523 від 23.11.2007року працівники ДПІ Заводського району м.Запоріжжя повинні були розпочати комплексну документальну перевірку ТОВ «Платан», однак через відсутність підприємства за зазначеною юридичною адресою, вони не мають змоги провести перевірку.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ «Платан», для перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій, а також для виявлення схем товарно-грошових потоків заявник просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя надати інформацію про обсяг та обіг грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Платан» № 26001465401 за період часу з 01.10.2004 по 24.01.2007 із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні представник заявника подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ТОВ «Платан» по розрахунковому рахунку, який був в АБ «Металург» в м.Запоріжжі у зв’язку з тим, що за місцем реєстрації зазначене підприємство відсутнє, що унеможливлює проведення фахівцями ДПІ перевірки платника податків.

Представники ТОВ «Платан», АБ «Металург» в судове засідання не з’явились за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи були повідомлені судом своєчасно.

Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ТОВ «Платан» зареєстровано 25.03.2002року за юридичною адресою – м.Запоріжжя, вул.Діагональна, 7, відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи та мав в АБ «Металург» рахунок № 26001465401 в період часу з 23.05.2002 по 24.01.2007, відповідно до повідомлення про відкриття рахунків.

У зв’язку із відсутністю ТОВ «Платан» за юридичною адресою, працівники ДПІ не мають змоги здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів, а також неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає, що слід розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя інформацію, яка містить банківську таємницю про рух коштів ТОВ «Платан» (код ЄДРПОУ 31964427) по зазначеному розрахунковому рахунку за період часу з 01.10.2004 по 24.01.2007року, із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній податковій інспекції в Заводському районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Тенісна, 8 інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на поточному рахунку № 26001465401 за період часу з 01.10.2004 по 24.01.2007 Товариства з обмеженою відповідальністю «Платан», юридична адреса: м.Запоріжжя, вул.Діагональна, 7, ЄДРПОУ 31964427, із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: