Рішення № 9190876, 07.02.2008, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Справа 2-о-36 /08

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2008 року

Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі:

головуючого - судді Несторенко Л.О.,

при секретарі Бочаровій С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя цивільну справу за заявою Хортицької міжрайонної державної податкової інспекції м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: Приватне підприємство "Промметалтрейд", філія АКБ "Імексбанк" в м. Запоріжжя,

в с т а н о в и в:

Хортицька міжрайонна державна податкова інспекція м. Запоріжжя звернулась до суду із заявою про розкриття банківської таємниці ( із зазначенням призначення платежів, відправника цих коштів та їх одержувача які є клієнтами іншому банку, так і клієнтами запитуваного банку, картку з підписами осіб яки мають право користування рахунками) щодо приватного підприємства "Промметалтрейд".

В обґрунтування своїх вимог вказують на те, що ДПІ не має можливості провести позапланову виїзну перевірку відповідача, як платника податків , оскільки згідно ОСОБА_1 перевірки місцезнаходження платника податків № 66-23-31831232 від 13.09.2007 року, ПП "Промметалтрейд", за юридичною адресою не знаходиться. Тому для перевірки дотримання даним підприємством податкового та валютного законодавства заявник просить зобов’язати філію АКБ "Імексбанк" у м. Запоріжжя, надати заявнику інформацію про обсяг та обіг коштів на поточниз рахунках № 26009040079001, № 26065040079001 за період з моменту відкриття банківського рахунку і по теперешній час, які належать ПП «Промметалтрейд», із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні представник заявника підтримав вимоги, просить надати дозвіл на розкриття філією АКБ "Імексбанк", банківської таємниці стосовно ПП «Промметалтрейд».

Представник ПП "Промметалтрейд», не з»явився в судове засідання, оскільки судова повістка та заява Хортицької міжрайонної державної податкової інспекції м. Запоріжжя, повернулася до суду з відміткою, що дана юридична особа за вказаною адресою не знаходиться.

Представник філії АКБ "Імексбанк" в м. Запоріжжя у судове засідання не з"явився, про час та місце слухання справи був попереджений судом своєчасно, своїх заперечень, щодо заяви не надав.

ОСОБА_1 ч. 1 ст. 289 ЦПК України, з метою охорони державних інтересів та національної безпеки, суд вважає за необхідне справу розглянути за відсутністю заінтересованих осіб.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення представника заявника, оцінивши всі представлені докази в сукупності, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України " Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, згідно з ч. 2 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Також згідно ч. 4 ст. 62 Закону України " Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи – суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Судом встановлено, що відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи від 31.01.2002р., зареєстровано приватне підприємство "Промметалтрейд", код ЄДРПОУ 31831232, за адресою 69076 АДРЕСА_1.

ОСОБА_1 перевірки місцезнаходження платника податків № 66-23-31831232 від 13.09.2007 року, ПП "Промметалтрейд", за юридичною адресою не знаходиться. ОСОБА_1 листів від 24.07.2007 року, та від 14.08.2007 року, ПП "Промметалтрейд" неодноразово запрошувалось до ДПІ у Хортицькому районі. Для надання документів на перевірку, однак відповіді не отримувала. Тому з метою встановлення фактичних доходів та витрат ПП «Промметалтрейд» та для перевірки дотримання даним підприємством вимог податкового та валютного законодавства існує необхідність отримання інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам, що належать ПП «Промметалтрейд»

ОСОБА_1 п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 р. органи податкової служби мають право безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

З урахуванням викладеного суд вважає, що заява підлягає задоволенню, оскільки ДПІ Хортицького району м. Запоріжжя потрібно для встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ПП "Промметалтрейд", перевірки дотримання даним підприємством вимог податкового та валютного законодавства розкриття банківської таємниці та отримання інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.10, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банківську таємницю", ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні",

В И Р І Ш И В:

Заяву Хортицької міжрайонної державної податкової інспекції м. Запоріжжя - задовольнити.

Зобов"язати Філію АКБ "Імексбанк" в м. Запоріжжя розкрити Хортицькій міжрайонній державній податковій інспекції м. Запоріжжя інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на розрахункових рахунках ПП "Промметалтрейд" № 26009040079001, № 26065040079001 за період з моменту відкриття банківського рахунку і по теперешній час, із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційний суд Запорізької області через Ленінський районний суд м. Запоріжжя шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня проголошення рішення.

Головуючий: