Рішення № 9190859, 05.02.2008, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 2о-34/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 лютого 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Горіной К.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Орджонікідзевському районі м.Запроріжжя, заінтересовані особи ТОВ «Радіус», АБ «Металург» про розкриття банківської таємниці,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Орджонікідзевського району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «Радіус», де вказали, що відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи від 11.08.2003, зазначене підприємство зареєстровано за адресою – м.Запоріжжя, пр.Маяковського, 11, к.329а.

У зв’язку з проведенням виїзної позапланової документальної перевірки щодо достовірності нарахування бюджетного відшкодування ПДВ ВАТ МК «Азовсталь» до ДПІ Орджонікідзевського району м.Запоріжжя надійшов запит № 16464/7/23-0 від 08.08.2007 з ДПІ м.Маріуполь для проведення зустрічної перевірки ТОВ «Радіус» залученого до схеми постачання вищевказаного підприємства відповідно до податкової накладної 31 від 20.12.06 (поставка товару - брухт стальний на суму 741002,4грн.)

ДПІ Орджонікідзевського району була надіслана службова – запит № 917 від 22.11.2007 до ВПМ ДПІ в Орджонікідзевському районі на встановлення місцезнаходження суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Радіус», у зв’язку з неможливістю проведення зустрічної перевірки. В ході перевірки встановлено, що підприємство за зазначеною юридичною адресою не знаходиться, про що був складений акт. Також з пояснень директора ТОВ «Радіус» ОСОБА_1 виявилось, що фактично він лише надав свій паспорт для реєстрації підприємства на його ім’я. За час діяльності підприємства він не мав ніякого відношення к його фінансово-господарській діяльності, статутний фонд не формував, ніяких адміністративно-розпорядчих рішень не приймав, від імені підприємства він не підписував ніяких бухгалтерських документів, документів податкового обліку, договорів не укладав, та нікого на такі дії не уповноважував.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ «Радіус», а також проведення перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків, заявник просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя надати інформацію про обсяг та обіг грошових коштів ТОВ «Радіус» на поточному рахунку № 26008828201 за період часу з 01.01.2005 року по 15.01.2008 року із зазначенням контрагентів, призначення платежу, а також надати копії банківських чеків на отримання готівки із зазначеного розрахункового рахунку та копію картки зразків підписів посадових осіб ТОВ «Радіус», які мали право підпису.

В судовому засіданні представник заявника подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ТОВ «Радіус» по розрахунковому рахунку в АБ «Металург» в м.Запоріжжі у зв’язку з тим, що за місцем реєстрації зазначене підприємство відсутнє, що унеможливлює проведення фахівцями ДПІ зустрічної перевірки та виявлення схем товарно-грошових потоків платника податків. А також через виявлення фактів того, що директор ОСОБА_1 фактично не вів діяльність підприємства, існує необхідність у наданні АБ «Металург» копій банківських чеків на отримання готівки із зазначеного розрахункового рахунку та копію картки зразків підписів посадових осіб ТОВ «Радіус», які мали право підпису.

Представники ТОВ «Радіус», АБ «Металург» в судове засідання не з’явились за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи були повідомлені судом своєчасно.

Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ТОВ «Радіус» зареєстровано 11.03.2003 року за юридичною адресою – м.Запоріжжя, пр.Маяковського, 11, к.329а, відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи та має в АБ «Металург» поточний рахунок № 26008828201, дата відкриття 01.01.2005, відповідно до повідомлення про відкриття рахунків.

У зв’язку із відсутністю ТОВ «Радіус» за юридичною адресою, працівники ДПІ не мають змоги здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів, а також неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає подану заяву обґрунтованою, тому АБ «Металург» м.Запоріжжя необхідно розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю про рух коштів ТОВ «Радіус» (код ЄДРПОУ 32584981) по розрахунковому рахунку № 26008828201 за період часу з 01.01.2005 року по 15.01.2008 із зазначенням контрагентів, призначення платежу, а також зобов’язати АБ «Металург» надати копії банківських чеків на отримання готівки із зазначеного розрахункового рахунку та копію картки зразків підписів посадових осіб ТОВ «Радіус», які мали право підпису.

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній податковій інспекції в Орджонікідзевсьму районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 14 інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на поточному рахунку № 26008828201 за період часу з 01.01.2005 року по 15.01.2008 року Товариства з обмеженою відповідальністю «Радіус», юридична адреса: м.Запоріжжя, пр.Маяковського, 11, ЄДРПОУ 32584981, із зазначенням контрагентів, призначення платежу, а також надати копії банківських чеків на отримання готівки із зазначеного розрахункового рахунку та копію картки зразків підписів посадових осіб ТОВ «Радіус», які мали право підпису.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: