Рішення № 9190610, 02.07.2008, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 2о-162/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 липня 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Кисельової О.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Орджонікідзевському районі м.Запроріжжя, заінтересовані особи ПП «Профторг-Сервіс», АБ «Металург» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Орджонікідзевського району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Профторг-Сервіс», де вказали, що відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію від 31.02.2002р., зазначене підприємство зареєстровано за адресою – м.Запоріжжя, вул.. Перемоги, 63.

ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі була отримана та перевірена інформація, щодо ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Профторг-Сервіс», які шляхом використання первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, складених від імені ТОВ «Арізона Плюс», з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ проводили безтоварні операції.

Рішенням Шевченківського районного суду м.Запоріжжя від 20.09.2006 ТОВ «Арізона Плюс» знято з державної реєстрації та визнано реєстраційні документи не дійсними з часу його відкриття. Однак працівниками ДПІ встановлено, що ПП «Профторг-Сервіс» на протязі 2005-2007 років проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «Арізона Плюс».

Внаслідок таких обставин виникла загроза ненадходження грошових коштів до державного бюджету, здійснено заниження бази оподаткування за результатами здійснення «сумнівних» операцій, перекручення даних в обліку платників податків ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запроріжжя, приховування доходів, чим порушуються інтереси держави.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ПП «Провторг-Сервіс», а також проведення перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків зазначеного платника податків, заявник просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя надати інформацію про обсяг та обіг грошових коштів ПП «Провторг-Сервіс» на поточних рахунках № 26050441001, 26005441001 за період з 01.01.2005 по 15.04.2008.

В судовому засіданні представник заявника подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ПП «Провторг-Сервіс» для проведення перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків підприємства.

Представник ПП «Провторг-Сервіс» в судове засідання не з’явився за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи був повідомлений судом своєчасно.

Представник АБ «Металург» в судове засідання не з’явився подав до суду заперечення.

Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ПП «Провторг-Сервіс» зареєстровано 31.01.2002 року за юридичною адресою – м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 63, к.503, відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи та мало в АБ «Металург» поточні рахунки № 26050441001, 26005441001, які відкриті 08.02.2002, відповідно до повідомлення про відкриття рахунків.

Оскільки ПП «Профторг-Сервис» протягом 2005-2007 року проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «Арізона Плюс», підприємством, статут якого, а також свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість визнано рішенням Шевченківського райсуд м.Запоріжжя від 20.09.2006 недійсним з моменту реєстрації, працівникам ДПІ необхідно перевірити ПП «Профторг-Сервіс» щодо ухилення підприємства від сплати податків та здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів, а також неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає подану заяву обґрунтованою, тому АБ «Металург» м.Запоріжжя необхідно розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг коштів ПП «Профторг-Сервис» (код ЄДРПОУ 31852928) по розрахунковим рахункам № 26050441001, 26005441001 за період часу з 01.01.2005 року по 15.04.2008 року із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній податковій інспекції в Орджонікідзевсьму районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 14 інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на поточних рахунках №№ 26050441001, 26005441001 за період часу з 01.01.2005 року по 15.04.2008 року Приватного підприємства «Профторг-Сервіс», юридична адреса: м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 63, ЄДРПОУ 31852928, із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежу.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: