Рішення № 9179991, 09.08.2007, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 2-о-215/2007

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

9 серпня 2007 року Ленінський районний суд м.Запоріжжя у складі:

головуючого судді Дубини Л.А.

при секретарі Ващенко К.Г.

розглянув у відкритому судовому засіданні у м. Запоріжжя справу за заявою ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, зацікавлені особи ТОВ „Альфа-Буд”, АБ „Металург”, -

у с т а н о в и в :

ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя звернулася до суду з заявою про розкриття банківської таємниці відносно особи ТОВ „Альфа-Буд” банківською установою – АБ „Металург”, в заяві вказала, що ТОВ „Альфа-Буд” зареєстровано як суб”єкт підприємницької діяльності – юридична особа. У порушення вимог чинного законодавства ТОВ „Альфа-Буд” не надало податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2007, граничний строк подання якої 20.04.2007, у зв”язку з чим, у заявника виникла необхідність встановити фактичні обсяги доходів і витрат ТОВ, а тому з метою отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ „Альфа-Буд” в АБ „Металург” за період з 01.01.2007 по 16.07.2007, і тому просить зобов”язати АБ „Металург” надати інформацію, що містить банківську таємницю.

У судовому засіданні представник ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя заяву підтримав і просить її задовольнити.

Представник АБ „Металург” проти задоволенні зави заперечував, т.я. на його думку це зашкодить репутації банку та викличе недовіру серед клієнтів банку.

Представник ТОВ „Альфа-Буд” У судове засідання не з”явився, т.я. за адресою, вказаною у заяві - відсутнє.

Вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши надані матеріали, суд вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню з наступних підстав.

Ст.. 4 Закону України „Про систему оподаткування” установлено, що платники податків і зборів ( обов”язкових платежів) є юридичні та фізичні особи, на яких згідно з законами України покладено обов”язок сплачувати податки і збори ( обов”язкові платежі).

Згідно п.п. 2.1.1. ст..2 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” платниками податку є суб”єкти господарської діяльності, бюджетні, громадські та інші підприємства, установи та організації, які здійснюють діяльність, спрямовану на отримання прибутку як на території України, так і за її межами.

Судом установлено, що ТОВ „Альфа-Буд” зареєстровано як суб”єкт підприємницької діяльності – юридична особа, яке у порушення вимог чинного законодавства не надало податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2007, граничний строк подання якої 20.04.2007.

Таким чином, ТОВ „Альфа-Буд” не виконує вимог, покладених на нього як на платника податку, що перешкоджає реалізації податковим органом функції здійснення контрою за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків, зборів (обов”язкових платежів).

З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ „Альфа-Буд” виникла необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ в АБ „Металург”, але згідно порядку встановленого ч.2 ст. 62 Законом України „Про банки та банківську діяльність” отримати таку інформацію можливо лише на підставі рішення суду.

Оскільки ТОВ „Альфа-Буд” тривалий час не подає податкову звітність, у зв”язку з чим, ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя позбавлена можливості здійснювати контроль за дотриманням податкового законодавства, а також перешкоджає реалізації податковим органом функції здійснення контрою за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків, зборів (обов”язкових платежів), тому суд вважає заявлені вимоги обґрунтованими і такими, що підлягають задоволенню, і вважає за необхідне збов”язати АБ „Металург” надати інформацію про обсяг та обіг коштів на поточному рахунку ТОВ „Альфа-Буд ”.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 10,11,60,212,213, 287-290, ст.. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, суд, -

В и р і ш и в :

Заяву ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя – задовольнити.

Зобов”язати АБ „Металург” в м. Запоріжжі МФО 313582 надати ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя інформацію про обсяг та обіг коштів на поточних рахунках № 26068855601 і № 26002855601 ТОВ „Альфа-Буд” код ЄДРПОУ 32740545 із зазначенням контрагентів, дат, сум, призначення платежів за період з 01.01.2007 по 16.07.2007.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Запорізької області шляхом подачі в 10-денний строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і подання після цього протягом 20 днів апеляційної скарги або в порядку ч. 4 ст. 295 ЦПК України.

Суддя: