Ухвала суду № 91762042, 21.09.2020, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/20177/20

Провадження №1-кс/127/9056/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальникадругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу Вінницькійобласті ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32020020000000054 від 07.07.2020 за ч. 2 ст. 212 КК України.

ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальнупозапланову виїзнуперевірку ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи,за результатамиякої складенийАкт №347/0515/14310968від 05.02.2020Про результатипозапланової виїзноїдокументальної перевіркиПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2018, відповідно до затвердженого плану (переліку питань) документальної перевірки (додаток 1 до акта перевірки, який є його невід`ємною частиною).

Відповідно до акту перевірки службовими особами товариства порушено вимоги п.п. 270.1.1 п. 270.1 ст. 270, п. 286.2 ст. 286 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено земельний податок в сумі 5 085 532,40 грн.

У провадженні 27.07.2020 призначено судово-економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_3 .

На виконання клопотання судового експерта ОСОБА_4 органом досудового розслідування 19.08.2020 направлено ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 запит у порядку ст. 93 КПП України щодо надання виписок з банку та платіжних доручень, а також виписок по особовому рахунку ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо сплати земельного податку, проте листом № 01/67 від 03.09.2020 товариством відомлено в отриманні вказаної інформації.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що у ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 01.01.2016 по теперішній час відкривались у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_1 ) рахунки за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки з бюджетом щодо сплати земельного податку та отримували кошти. Головний офіс ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_5 .

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно, можливість підприємством сплатити земельний податок має суттєве значення для підтвердження чи спростування корисливого мотиву щодо вчинення кримінального правопорушення, відповідної кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів та їх сплати чи не сплати до бюджету, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , іншим працівникам, які будуть діяти на підставі доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів/належної якості завірених копій документів стосовно інформації ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_5 , а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1.Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 за період з 01.01.2016 по 05.02.2019 (день складання акту позапланової виїзної перевірки).

2. Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

3. Копії документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за період з 01.01.2016 по 05.02.2019, відкритих ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- відоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 чи іншої уповноваженої особи;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду голови правління ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2016 по 05.02.2019;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2016 по 05.02.2019;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2016 по 05.02.2019, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя