Ухвала суду № 91625928, 16.09.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11153/20

1-кс/295/4564/20

УХВАЛА

Іменем України

16.09.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М.

при секретарі судового засідання – Вольській К.В.,

за участі слідчого Харкевича П.М.,

розглянув по матеріалах кримінального провадження № 32020060000000023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.07.2020 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області Харкевича Павла Миколайовича про здійснення приводу,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосовування приводу до ОСОБА_1 що фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А на 17.09.2020 року о 17 год. 00 хв., в якості свідка.

З клопотання слідчого вбачається, що відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Транс–Колорит» (код ЄДР 40584771) у період 2020 року за рахунок проведення безтоварних операцій з СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фіоленд ОПТ» (код ЄДР 42919151), ТОВ «Сайлен Трейд» (код ЄДР 42919209), ТОВ «Мориа» (код ЄДР 42919222), ТОВ «Макрогруп» (код ЄДР 43319125), ТОВ «Делар Компані» (код ЄДР 42919099) ухилились від сплати грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму понад 12 млн. грн.

Дослідженням інформаційних баз ДФС України (АІС «Податковий Блок», Єдиний реєстр податкових накладних) встановлено, що на підприємствах ТОВ «Транс–Колорит», ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа», ТОВ «Макрогруп», ТОВ «Делар Компані» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків (формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств), спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру.

Відповідно до інформації, отриманої з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, засновником та директором ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа» являється ОСОБА_1 , засновником та директором ТОВ «Делар Компані» являється ОСОБА_2 , засновником та директором ТОВ «Макрогруп» являється ОСОБА_3 , засновником та директором ТОВ «Транс–Колорит» являється ОСОБА_4 .

Слідчий в клопотанні також вказав, що допитаний в якості свідка, директор ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа», ОСОБА_1 надав покази про непричетність до здійснення господарської діяльності від імені вказаних підприємств.

В обгрунтування заявленного клопотання слідчий зазначив, що узв`язку із слідчою необхідністю, що виникла під час досудового розслідування, допиту в якості свідка, проведення інших процесуальних дій, слідчий Харкевич П.М. викликав до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, гр. ОСОБА_1 , на 30.07.2020 та 26.08.2020.

В ході виконання доручення слідчого співробітниками УОРД ГУ ДФС у Житомирській області, вручено ОСОБА_1 повістки про виклик до СУ ГУ ДФС у Житомирський області для дачі показань у якості свідка в кримінальному провадженні № 32020060000000023 в порядку ст. ст. 133, 135 КПК України.

Гр. ОСОБА_1 , для дачі показань у якості свідка не прибув до СУ ГУ ДФС у Житомирський області в зазначені у повістках дати без поважних причини.

На даний час, гр. ОСОБА_5 (директор ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа») ухиляється від прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останнього мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з ч.1 ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

За положеннями п.1 ч.2 ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний: прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.

Відповідно до ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Приймаючи до уваги ту обставину, що свідок ігнорує виконання обов`язків, визначених положеннями ст. 66 КПК України, будь-які причини неприбуття не наводить, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість заявленого клопотання.

Керуючись вимогами ст. ст. 66, 133, 140 КПК України, слідчий суддя –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Застосувати привід громадянина ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресоюАДРЕСА_1 до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А на 17.09.2020 року о 17 год. 00 хв., до заступника начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції Харкевича Павла Миколайовичадля проведення допиту у процесуальному статусі – свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) в рамках кримінального провадження № 32020060000000023 від 13.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Харкевичу Павлу Миколайовичу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М.Лєдньов