Постанова № 9068514, 18.11.2008, Шевченківський районний суд міста Києва

№ 4-2883/08

ПОСТАНОВА

18 листопада 2008 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі головуючого судді Чуйко О. Г. за участю прокурора Бубенко І. П., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Бойченка СП., про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Бойченко СП., за згодою заступника прокурора Шевченківського м. Києва, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та винесення постанови про проведення виїмки в АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 323657) за адресою Кіровоградська область, м. Олександрія, пр-т Леніна, 88.

Подання обгрунтовує тим, що ОСОБА_2, який є директором ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код ЄДРПОУ 32113316) зареєстрованого Шевченківською РДА м. Києва за юридичною адресою: АДРЕСА_1 перебуває на обліку в ДПІ Шевченківського району м. Києва, у період з 01. 07. 2006 року по 30. 09. 2007 року здійснював фінансово-господарську діяльність та порушив вимоги податкового законодавства.

Так, між підприємствами ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код ЄДРПОУ 32113316) (продавець) та ТОВ «МПК-Альянс» (покупець) укладено договір купівлі-продажу від 07. 09. 2007 року, відповідно до якого Продавець зобов'язується передати у власність Покупцю нежитлові приміщення адміністративного корпусу (літ. А) загальною площею 1797, 6 кв. м, що знаходиться за адресою АДРЕСА_2, а представник Покупця зобов'язується прийняти майно та сплатити обумовлену грошову суму. Договором встановлено вартість нежитлових приміщень, що продаються в розмірі 4 050 000, 00 грн. (загальна вартість майна згідно довідки про балансову вартість становить 3 996 250, 00 грн. ), які ТОВ «МПК-Альянс» зобов'язується сплатити ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд». Відповідно до п. 4. 5 договору купівлі-продажу, право власності на майно у Покупця виникає з моменту державної реєстрації договору і згідно довідки про реєстрацію права власності, виданої Херсонським ДБТІ з 07. 09. 2007 року право на нежитлові приміщення належить ТОВ «МПК-Альянс».

Відповідно до пп. 4. 1. 1 п. 4. 1 ст. 4 та пп. 11. 3. 1 п. 11. 3 ст. П Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» сума реалізованого підприємством ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» в адресу ТОВ «МПК-Альянс» по договору купівлі продажу нерухомого майна від 07. 09. 2007 року повинна включатись до складу валового доходу ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» у III кв. 2007 року та відображатись у Декларації з податку на прибуток за 9 місяців 2007 року, але подана така декларація від 06. 11. 2007 року мала нульові показники.

Крім того, відповідно до пп. 3. 1. 1 п. 3. 1 ст. 3, п. 7. 1., пп. 7. 2. 1, пп. 7. 2. 3 п. 7. 2 та пп. 7. 3. 1 п. 7. 3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» в податковій декларації з ПДВ, що була подана ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» директором ОСОБА_2 до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва за вересень 2007 року, не було включено до складу податкових зобов'язань відповідного періоду суму ПДВ розмірі 810000 грн. при здійсненні операцій з продажу нерухомого майна у вересні поточного року.

Таким чином, директор ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» ОСОБА_2, в порушення вимог пп. 4. 1. 1 п. 4. 1 ст. 4 та пп. 11. 3. 1 п. 11. 3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та пп. 3. 1. 1 п. 3. 1 ст. 3, п. 7. 1., пп. 7. 2. 1, пп. 7. 2. 3 п. 7. 2 та пп. 7. 3. 1 п. 7. 3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» умисно ухилився від сплати ПДВ на суму 810000 грн. та податку на прибуток у сумі 1 012 500 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів 1 822 500 грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що дійсно у період з 2002 року по 2004 рік працював директором ТОВ «Компанія Укрзернотрейд» та вів у належному порядку фінансово-господарську діяльність підприємства. Щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія Укрзернотрейд» іншими службовими особами, у період з моменту його звільнення до цього часу, нічого не відомо, тому що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності у зазначений період не мав, ніяких первинних документів та звітних податкових декларацій не підписував.

Досудовим слідством встановлено, що в фінансовій установі Олександрійська філія АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 323657) знаходяться відомості, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 26009425098451, валюта рахунку 980, що належить ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код ЄДРПОУ 32113316) та по якому в період з 01. 01. 2007 року по 12. 11. 2008 року здійснився рух грошових коштів, а також дані відносно службових осіб ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд».

Під час досудового слідства були застосовані заходи для отримання інформації щодо встановлення службових осіб ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» та грошових зобов'язань, але такі данні є недостатніми і в інший спосіб неможливо отримати інформацію щодо дійсного розміру грошових зобов'язань ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код ЄДРПОУ 32113316).

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

30. 09. 2008 року прокуратурою м. Києва порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код ЄДРПОУ 32113316) ОСОБА_2, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яку направлено до слідчого відділення ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва для організації проведення досудового слідства.

Відповідно до п. п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07 грудня 2000 року: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Зокрема, відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб вказану інформацію неможливо.

Враховуючи викладене, а також те, що вказані документи знаходяться в приміщенні в АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 323657) за адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія, пр-т Леніна, 88,

Керуючись ст. 178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Бойченка СП. 3адовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, які знаходяться в приміщенні АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 323657) за адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія, пр-т Леніна, 88, що містять банківську таємницю ТОВ ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код ЄДРПОУ 32113316), а саме:

Інформації, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, виписках банку про рух коштів (із зазначенням даних контрагентів, рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код 32113316), № 26009425098451, валюта рахунку 980, з 01. 01. 2007 року по 12. 11. 2008 року;

Інформації, яка міститься в заявах службових осіб ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код 32113316) на відкриття, закриття та обслуговування рахунку;

Інформації, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитками печатки, наказах про призначення службових осіб ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код 32113316), копіях паспортів наданих службовими особами підприємства, а також інформацію, яка міститься в довіреностях, які надали повноважні особи підприємства;

Інформації, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код 32113316) готівкових грошових коштів через касу Олександрійської філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 323657), а також інформація, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Інформації, що міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Компанія «Укрзернотрейд» (код 32113316) використовувалася система електронних платежів типу «Клієнт-банк».

Проведення виїмки в Олександрійській філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 323657) за адресою Кіровоградська область, м. Олександрія, пр-т Леніна, 88, доручити працівнику ВВЗБГЕ ОУ УПМ ДПА в м. Києві Лозіцькому В. В..

Постанова оскарженню не підлягає.