Ухвала суду № 90098065, 16.06.2020, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/9185/20

1-кс/569/3223/20

УХВАЛА

16 червня 2020 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в транспортному засобі марки Nissan Murano (2008 року випуску) із державним номерним знаком НОМЕР_1 власником якого значиться гр. ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020180000000011 розпочате 21.01.2020, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Еко Дар» (код ЄДРПОУ 36951145, Рівненська обл., Костопільський р-н, м. Костопіль, вул. Крип`якевича, буд. 52), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ «Еко Дар» у бухгалтерському та податковому обліку відобразило проведення господарських операцій, які мають ознаки порушення податкового законодавства з ТОВ «Аверс Рітейл», ТОВ «Сірміоне», ТОВ «Сандерес», ТОВ «Калтер Інвест», ТОВ «Будметторг Плюс, ТОВ «Бабл Лайн», ТОВ «Колдекс» та ТОВ «Анстарес». Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально по обліках товариства, без реального руху активів, метою яких мінімізації податкових зобов`язань. Відповідно до виписаних та зареєстрованих податкових накладних відслідковується невідповідність обсягів придбання обсягам реалізованих товарно-матеріальних цінностей та невідповідність номенклатури придбаного до реалізованого товару, що вказує на безтоварність проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Еко Дар» з вказаними вище СГД.

Співробітник ОУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_6 вказує, що чорнові записи, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, засоби електронного зв`язку, фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еко Дар», іншими особами, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчити про вчинення злочину, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовуються в злочинній схемі, документи з ознаками підробки, щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей та інші документи з ознаками підробки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні знаходяться в автомобільному транспортному засобі Nissan Murano (2008 року випуску) із державним номерним знаком НОМЕР_1 , який використовує директор ТОВ «Еко Дар» ОСОБА_7 .

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що документи щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Еко Дар» з ТОВ «Аверс Рітейл» (код ЄДРПОУ 42332627), ТОВ «Сірміоне» (код ЄДРПОУ 42677071), ТОВ «Сандерес» (код ЄДРПОУ 42973004), ТОВ «Калтер Інвест» (код ЄДРПОУ 42211689), ТОВ «Будметторг Плюс» (код ЄДРПОУ 42609462), ТОВ «Бабл Лайн» (код ЄДРПОУ 42195201), ТОВ «Колдекс» (код ЄДРПОУ 42456901) та ТОВ «Анстарес» (код ЄДРПОУ 42529466) а також з ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_16 ), ТОВ «М"ясопереробне підприємство «Делікатес» (код ЄДРПОУ 35505478) га ТОВ «Торговий дім «Дніпро-Торг» (код ЄДРПОУ 37589371), за період з 01.10.2018 по 31.10.2019, що знаходяться в автомобільному транспортному засобі Nissan Murano (2008 року випуску) із державним номерним знаком НОМЕР_1 , який використовує директор ТОВ «Еко Дар» ОСОБА_7 , та існує ризик, що вказані документи, предмети, речі можуть бути знищені.

Згідно даних ІС МВС, право власності на вказаний автомобільний транспортний засіб зареєстровано за гр. ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ).

Враховуючи вищевикладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі комп`ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб ТОВ «Еко Дар» направлену на умисне ухилення від сплати податків, інших документів, предметів, речей, знаходяться в автомобільному транспортному засобі Nissan Murano (2008 року випуску) із державним номерним знаком НОМЕР_1 , який використовує директор ТОВ «Еко Дар» ОСОБА_7 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задоволити.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Враховуючи, що слідчий не надав жодного доказу, який підтверджував б наявність достатніх підстав для проведення обшуку в транспортному засобі марки Nissan Murano (2008 року випуску) із державним номерним знаком НОМЕР_1 , не надав документів та інших матеріалів, якими обґрунтовує доводи клопотання. Крім того слідчий не надав жодних пояснень з приводу внесеного ним клопотання.

У зв`язку з вище викладеним, слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1