Постанова № 90065662, 26.06.2020, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа №487/731/20

Провадження №1-кс/487/4159/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.06.2020 м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №4201912000000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України про проведення огляду,-

УХВАЛИВ:

Прокурор другого відділу процесуального керівництва управління організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури області ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням, в якому просила надати дозвіл на проведення огляду іншого володіння особи а саме: земельних ділянок з наступними кадастровими номерами: 3525884900:02:000:9102, 3525884900:02:000:9103, 3525884900:02:000:9104, 3525884900:02:000:9105, 3525884900:02:000:9106, 3525884900:02:000:9107, 3525884900:02:000:9108, 3525884900:02:000:9109, які використовуються Державним підприємством «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» (код ЄДРПОУ 08680264) з можливістю здійснення контрольних покосів з метою визначення якості та кількості врожаю та вилучення відповідних зразків зернових культур, які засіяні на вищевказаних земельних ділянках.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначила, що прокуратурою Кіровоградської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному проваджені № 42019120000000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що 17.12.2019 до прокуратури Кіровоградської області надійшло повідомлення про кримінальне правопорушення від начальника Південного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції.

Як вбачається з повідомлення директором, головним бухгалтером та бухгалтерами Державного підприємства «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» грубо порушуються стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», зокрема, головна книга не відповідає регістрам рахунків та відсутня у повному обсязі первинна документація, оприбуткування товару, робіт та послуг відбувається без підтверджуючих на це документів (накладної або акту виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, які частково було списано на виробничий процес. Відповідно, встановити фактичні роботи, що проводились протягом року по обробці землі та посівів неможливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

Крім того, у повідомленні зазначається про виявлення багатьох порушень законодавства керівництвом ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37».

Допитана в якості свідка начальник відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств Південного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції України ОСОБА_5 пояснила, що відповідно до наказу Південного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції № 272/ОС-вд від 28.10.2019 вона разом з головним спеціалістом відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ОСОБА_6 , головним спеціалістом відділу організації виробничої діяльності ОСОБА_7 з 29.10.2019 по 01.11.2019 здійснила виїзд до ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)», розташованого за адресою: Кіровоградська область, Устинівський район, село Інгульське, з метою перевірки діяльності та надання практичної допомоги в частині складання фінансової звітності підприємства та перевірки відповідності звітних даних.

Під час надання практичної допомоги у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві встановлено грубі порушення стандартів бухгалтерського обліку, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

В ході перевірки рахунку № 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» встановлено розбіжності, а саме: за дебітом бралась сума проплати, а не фактичне прибуття товару згідно накладної, тобто, оприбуткування товару, робіт та послуг відбувалось без підтверджуючих на це документів (накладна або акт виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, частково, які було списано на виробничій процес.

А тому, встановити, які саме фактично роботи проводились упродовж року з обробки землі та посівів неможливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка в подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

Також встановлено, що обороти реєструються лише на підставі прийнятих від постачальника накладних або інших прибуткових документів, що на підприємстві ігнорувалось.

Аналогічні порушення виявленні по рахунку № 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками». Зокрема, у липні місяці поточного року не відображена реалізація незавершеного виробництва на загальну суму 22 млн. 726.5 тис. грн., що призвело до зменшення суми обсягів реалізації.

Даний стан унеможливлює вивести дійсну суму дебіторської та кредиторської заборгованості, що свідчить про грубі порушення у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві, а також суперечать засадам п. 6.2 Статуту державного підприємства, затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 06.12.2016 за № 3590/5, в якому зазначено, що підприємство зобов`язано здійснювати бухгалтерський, оперативний облік і вести фінансову та статистичну звітність згідно із законодавством, додержуватись фінансової дисципліни.

Разом з цим, через відсутність протягом тривалого періоду часу контролю за веденням бухгалтерського обліку та фінансової звітності з підприємства у серпні поточного року стягнено на користь кредиторів 3 млн. 505,5 грн.

В ході перевірки також встановлено, що між ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)» та ТОВ «АГРО ГЮБІ+», директором, якого є ОСОБА_8 , існує тісна співпраця, не лише з ТОВ, а й з фізичною особою - підприємцем.

Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_8 систематично надає підприємству безвідсоткову поворотну фінансову допомогу за наступними договорами: від 10.01.2019 № 6, від 19.03.2019 № Г-35, від 25.03.2019 № Г- 43, від 28.03.2019 № Г-45, від 29.03.2019 № Г- 46/1 та Г-46/2, від 04.04.2019 № Г-50 та ще по 23 угодам на загальну суму 4 млн. 125, 5 грн., за дані кошти підприємство нібито веде свою виробничу діяльність, а саме: вирощує сільгосппродукцію.

Однак, на певному етапі, коли більшість ризиків загибелі врожаю вже минули, підприємство вирішує реалізувати своє незавершене виробництво ТОВ «АГРО ГЮБІ+» за договорами купівлі-продажу від 15.07.2019 за № Г-110, Г-111, Г-112, Г-113, Г-114, Г-115, Г-116, Г-117, Г-118, Г-119, Г-120, Г-121, Г-122, Г-123, Г-124, Г-125, Г-126, Г-127, Г-128. Кошти, отримані від реалізації незавершеного виробництва, повертаються фізичній особі - підприємцю ОСОБА_8 за договорами поворотної безвідсоткової допомоги.

Досудовим розслідуванням встановлено, що із загальної площі посівів сільськогосподарських культур під врожай 2019 року підприємством реалізовано (незавершене виробництво) ТОВ «АГРО ГЮБІ +» 3634,6 га, що складає 77% від загальної площі посівів, та свідчить про повну фінансову залежність підприємства від керівника ТОВ «АГРО ГЮБІ +» ОСОБА_8 .

Проте, підприємство самостійно могло б реалізувати вже готову вирощену продукцію, отримавши чергову безвідсоткову фінансову допомогу, погасити борги та, при цьому, отримати прибуток.

Крім того, відповідно до наказу начальника управління ОСОБА_9 у листопаді 2019 року спеціалістами відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств та двома оперуповноваженим внутрішньої безпеки додатково проведено виїзд до ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№37)» для перевірки діяльності вказаного підприємства. Під час перевірки встановлено, що згідно накладних № 84 від 28.10.2019, №85 від 31.10.2019, № 86 від 13.11.2019, № 98 від 19.11.2019, № 99 від 20.11.2019 на загальну суму 2 млн. 476, 1 тис. грн. підприємством ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)» у ТОВ «АГРО ГЮБІ +» було закуплено амофос, але на склад матеріальних запасів даний вид продукції не поступав. Роботи щодо внесення цих добрив на врожай у листопаді не проводились, оскільки відсутні акти про виконані роботи. Завідувач господарством підприємства ОСОБА_10 пояснив, що на складі продукція за даними накладними відсутня, від письмових пояснень відмовився. Про те, що польові роботи щодо посівів озимих культур не проводяться, свідчить відсутність динаміки у звіті щодо «площі посівів озимих на зерно і зелений корм». Встановити дійсність внесення цих добрив на ґрунті можливо лише методом проведення аналізу ґрунту. Все вище перераховане вказує на те, що ці порушення були допущені умисно з метою заплутування та невстановлення дійсного фінансового стану підприємства.

Крім того, директором ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)» ОСОБА_11 та головним бухгалтером ОСОБА_12 під час надання практичної допомоги з 29.10.2019 по 01.11.2019 не надано первинних документів у повному обсязі, що, в свою чергу, унеможливило встановлення дійсного фінансового стану підприємства ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)».

У ході досудового слідства 05.05.2020 проведено тимчасовий доступ до статистичної звітності щодо обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного протягом 2017-2020 років врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ, обсягів та вартості фактично реалізованої Державним підприємством «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» продукції, в т.ч., в розрізі культур у вищезазначений період, встановлення залишків на звітні періоди, яка перебувала у володінні Головного управління статистики у Кіровоградській області (ЄДРПОУ 02360926).

Також, проведено тимчасовий доступ до інформації про рух коштів Державного підприємства «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» по рахунку, який відкрито в ПАТ «Ощадбанк», яка містить дані про перерахування коштів на користь ТОВ «Агро Гюбі+».

У клопотанні прокурор посилається на те, що з метою підтвердження або спростування виявлених порушень працівниками Південного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції України, визначення якості та кількості врожаю, за результатами яких буде перевірено фактичні обсяги врожайності та якості вирощеної сільськогосподарської продукції, проведення відповідних товарознавчих та економічних експертиз, виникла необхідність у проведенні огляду земельних ділянок, які використовуються Державним підприємством «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» з кадастровими номерами 3525884900:02:000:9102, 3525884900:02:000:9103, 3525884900:02:000:9104, 3525884900:02:000:9105, 3525884900:02:000:9106, 3525884900:02:000:9107, 3525884900:02:000:9108, 3525884900:02:000:9109, та на яких знаходиться незавершене виробництво озимих сільськогосподарських культур.

До Державного підприємства «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» скеровано лист за вихідним номером №15/2-3890-19 про надання дозволу на проведення огляду земельних ділянок з наступними кадастровими номерами: 3525884900:02:000:9102, 3525884900:02:000:9103, 3525884900:02:000:9104, 3525884900:02:000:9105, 3525884900:02:000:9106, 3525884900:02:000:9107, 3525884900:02:000:9108, 3525884900:02:000:9109. Проте, будь-якої відповіді не отримано.

26.06.2020 р. прокурором було подано доповнення до клопотання, відповідно до якого прокурор зазначив, що визначення якості та кількості врожаю, який на даний час вирощується на землях, що перебувають у користуванні Державного підприємства «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» (код ЄДРПОУ 08680264), дасть змогу перевірити фактичні обсяги врожайності та якості вирощеної сільськогосподарської продукції, і в подальшому використати вказані дані з метою проведення відповідних товарознавчих та економічних експертиз.

За результатами зазначеного огляду та відповідних експертних досліджень можливо буде встановити розмір збитків, які внаслідок зловживання службовим становищем службовими особами Державного підприємства «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» спричинено вказаному підприємству внаслідок укладання договорів купівлі-продажу незавершеного виробництва озимих сільськогосподарських культур із ТОВ "Агро Гюбі+".

Визначення якості та кількості врожаю зернових культур, які засіяні на вищевказаних земельних ділянках, буде здійснюватися із залученням спеціаліста Національної академії аграрних наук України, згідно Науково-практичних рекомендацій Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України «Особливості збирання та зберігання врожаю ранніх зернових і технічних культур в умовах 2020 року, які рекомендовані науково-технічною радою Інституту сільського господарства Степу НААН (протокол №3 від 19.06.2020р.).

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на те, що посадові особи Державного підприємства «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» штучно створили матеріальну заборгованість, наслідком якої є реалізація зернових культур на корню на усіх земельних ділянках за заниженою вартістю, тому із залученням завідувача науково-технологічного відділу рослинництва Інституту сільського господарства Степу НААН ОСОБА_13 необхідно провести огляд зазначених у клопотанні земельних ділянок з метою встановлення факту врожаю зернових культур, визначення розміру затрат на їх вирощування та встановлення розміру доходів від врожаю. Прокурор просив під час огляду надати дозвіл на вилучення відповідних зразків зернових культур, які засіяні на зазначених земельних ділянках. Зазначив, що при цьому будуть використані Науково-практичні рекомендації Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України «Особливості збирання та зберігання врожаю ранніх зернових і технічних культур в умовах 2020 року, які рекомендовані науково-технічною радою Інституту сільського господарства Степу НААН (протокол №3 від 19.06.2020р.) (арк. 10-11), згідно з якими будуть зрізані зернові культури на трьох ділянках близько 3,5 кв.м, що не вплине на господарську діяльність суб`єкта господарювання, а дасть можливість встановити або спростувати реалізації врожаю за заниженою ціною. Отримані під час огляду дані будуть використані для призначення економічних експертиз.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до кримінальної відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Частиною 1 ст. 233 КПК України визначено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюст. 233 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи. Для участі в огляді може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, законний представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів.

При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Частиною 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Судом встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у м. Миколаєві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №4201912000000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовими особами ДП «Сільськогосподарське підприємство державної кримінально-виконавчої служби України №37» службовим становищем, що полягає в умисному, всупереч інтересам служби, вчиненні дій в інтересах третіх осіб, чим завдано тяжкі наслідки державним інтересам.

Прокуратурою Кіровоградської області здійснюється процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному проваджені № 42019120000000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що 17.12.2019 до прокуратури Кіровоградської області надійшло повідомлення про кримінальне правопорушення від начальника Південного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції.

Як вбачається з повідомлення директором, головним бухгалтером та бухгалтерами Державного підприємства «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» грубо порушуються стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», зокрема головна книга не відповідає регістрам рахунків та відсутня у повному обсязі первинна документація, оприбуткування товару, робіт та послуг відбувається без підтверджуючих на це документів (накладної або акту виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, які частково було списано на виробничий процес. Відповідно, встановити фактичні роботи, що проводились протягом року по обробці землі та посівів, неможливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

У повідомленні зазначається про виявлення порушень законодавства також керівництвом ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37».

Допитана в якості свідка начальник відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств Південного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції України ОСОБА_5 пояснила, що відповідно до наказу Південного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції № 272/ОС-вд від 28.10.2019 нею разом з головним спеціалістом відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ОСОБА_6 , головним спеціалістом відділу організації виробничої діяльності ОСОБА_7 з 29.10.2019 по 01.11.2019 здійснено виїзд до ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)» за адресою: Кіровоградська область, Устинівський район, село Інгульське, з метою перевірки діяльності та надання практичної допомоги в частині складання фінансової звітності підприємства та перевірки відповідності звітних даних.

Під час надання практичної допомоги у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві встановлено грубі порушення стандартів бухгалтерського обліку, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

В ході перевірки рахунку № 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» встановлено розбіжності, а саме: за дебітом бралась сума проплати, а не фактичне прибуття товару згідно накладної, тобто оприбуткування товару, робіт та послуг відбувалось без підтверджуючих на це документів (накладна або акт виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси частково, які було списано на виробничій процес.

Відповідно, встановити, які саме фактично роботи проводились упродовж року з обробки землі та посівів неможливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

Також, зазначила, що обороти реєструються лише на підставі прийнятих від постачальника накладних або інших прибуткових документів, що на підприємстві ігнорувалось.

Аналогічні порушення виявленні з рахунком № 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками». Зокрема, у липні місяці поточного року не відображена реалізація незавершеного виробництва на загальну суму 22 млн. 726.5 тис. грн., що призвело до зменшення суми обсягів реалізації.

Даний стан унеможливлює вивести дійсну суму дебіторської та кредиторської заборгованості, що свідчить про грубі порушення у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві, а також суперечать засадам п. 6.2 Статуту державного підприємства, затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 06.12.2016 за № 3590/5, в якому зазначено, що підприємство зобов`язано здійснювати бухгалтерський, оперативний облік і вести фінансову та статистичну звітність згідно із законодавством, додержуватись фінансової дисципліни.

Крім цього, через відсутність протягом тривалого періоду часу контролю за веденням бухгалтерського обліку та фінансової звітності, з підприємства у серпні поточного року стягнено на користь кредиторів 3 млн. 505,5 грн.

Також, в ході перевірки встановлено, що між ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)» та ТОВ «АГРО ГЮБІ+», директором, якого є ОСОБА_8 , існує тісна співпраця, не лише з ТОВ, а й з фізичною особою - підприємцем.

Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_8 систематично надає підприємству безвідсоткову поворотну фінансову допомогу за наступними договорами: від 10.01.2019 № 6, від 19.03.2019 № Г-35, від 25.03.2019 № Г- 43, від 28.03.2019 № Г-45, від 29.03.2019 № Г- 46/1 та Г-46/2, від 04.04.2019 № Г-50 та ще 23 угодам на загальну суму 4 млн. 125, 5 грн., які підприємство нібито веде свою виробничу діяльність, а саме: вирощує сільгосппродукцію.

Однак, на певному етапі, коли більшість ризиків загибелі врожаю вже минули, підприємство вирішує реалізувати своє незавершене виробництво ТОВ «АГРО ГЮБІ+» за договорами купівлі-продажу від 15.07.2019 за № Г-110, Г-111, Г-112, Г-113, Г-114, Г-115, Г-116, Г-117, Г-118, Г-119, Г-120, Г-121, Г-122, Г-123, Г-124, Г-125, Г-126, Г-127, Г-128. Кошти отримані від реалізації незавершеного виробництва повертаються фізичній особі - підприємцю ОСОБА_8 за договорами поворотної безвідсоткової допомоги.

Встановлено також, що із загальної площі посівів сільськогосподарських культур під врожай 2019 року підприємством реалізовано (незавершене виробництво) ТОВ «АГРО ГЮБІ +» 3634,6 га, що складає 77% від загальної площі посівів, та свідчить про повну фінансову залежність підприємства від керівника ТОВ «АГРО ГЮБІ +» ОСОБА_8 .

Проте, підприємство самостійно могло б реалізувати вже готову вирощену продукцію, отримавши чергову безвідсоткову фінансову допомогу, погасити борги та, при цьому, отримати прибуток.

Крім того, відповідно до наказу начальника управління ОСОБА_9 у листопаді 2019 року спеціалістами відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств та двома оперуповноваженими внутрішньої безпеки додатково проведено виїзд до ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№37)», в ході якого перевірено діяльність вказаного підприємства.

Під час перевірки встановлено, що згідно накладних № 84 від 28.10.2019, №85 від 31.10.2019, № 86 від 13.11.2019, № 98 від 19.11.2019, № 99 від 20.11.2019 на загальну суму 2 млн. 476, 1 тис. грн. підприємством ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)» у ТОВ «АГРО ГЮБІ +» було закуплено амофос, але на склад матеріальних запасів даний вид продукції не поступав. Роботи щодо внесення цих добрив на врожай у листопаді не проводились, оскільки відсутні акти виконаних робіт. Завідувач господарством підприємства ОСОБА_10 пояснив, що на складі продукція за даними накладними відсутня, від письмових пояснень відмовився. Про те, що польові роботи щодо посівів озимих культур не проводились свідчить відсутність динаміки у звіті щодо «площі посівів озимих на зерно і зелений корм». Встановити дійсність внесення цих добрив на ґрунт можливо лише методом проведення аналізу ґрунту.

З огляду на викладене, ці порушення були допущені умисно з метою заплутування та невстановлення дійсного фінансового стану підприємства.

Крім того директором ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)» ОСОБА_11 та головним бухгалтером ОСОБА_12 під час надання практичної допомоги з 29.10.2019 по 01.11.2019 не надано первинних документів у повному обсязі, що, в свою чергу, унеможливило встановити дійсний фінансовий стан підприємства ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 37)».

На підставі ухвали слідчого судді 05.05.2020 проведено тимчасовий доступ до статистичної звітності щодо обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур, і з яких саме площ протягом 2017-2020 років, обсягів та вартості фактично реалізованої Державним підприємством «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» продукції, в т.ч., в розрізі культур у вищезазначений період, встановлення залишків на звітні періоди, яка перебувала у володінні Головного управління статистики у Кіровоградській області (ЄДРПОУ 02360926).

Також, проведено тимчасовий доступ до інформації про рух коштів Державного підприємства «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» по рахунку, який відкрито в ПАТ «Ощадбанк», яка містить дані про перерахування коштів на користь ТОВ «Агро Гюбі+».

З огляду на викладені обставини, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду земельних ділянок, які використовуються Державним підприємством «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України № 37» з кадастровими номерами 3525884900:02:000:9102, 3525884900:02:000:9103, 3525884900:02:000:9104, 3525884900:02:000:9105, 3525884900:02:000:9106, 3525884900:02:000:9107, 3525884900:02:000:9108, 3525884900:02:000:9109, на яких знаходиться незавершене виробництво озимих сільськогосподарських культур.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на земельні ділянки з кадастровими номерами 3525884900:02:000:9102, 3525884900:02:000:9103, 3525884900:02:000:9104, 3525884900:02:000:9105, 3525884900:02:000:9106, 3525884900:02:000:9107, 3525884900:02:000:9108, 3525884900:02:000:9109 належать Головному управлінню Держгеокадастру у Кіровоградській області, право постійного користування земельними ділянками - Установі ІК 305/37.

Метою проведення огляду є підтвердження або спростування виявлених порушень працівниками Південного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції України з можливістю вилучення відповідних зразків зернових культур, які засіяні на зазначених вище ділянках згідно Науково-практичних рекомендацій Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України «Особливості збирання та зберігання врожаю ранніх зернових і технічних культур в умовах 2020 року, які рекомендовані науково-технічною радою Інституту сільського господарства Степу НААН (протокол №3 від 19.06.2020р.).

Вилученні зразки зернових культур підлягають експертному дослідженню під час проведення судово-економічних та товарознавчих експертиз.

Відповідно до положень зазначених Рекомендацій урожайність кожної культури визначається певними елементами структури. ЇЇ, як складну ознаку, можна розділити на дві складові: число рослин на одиниці площі (м2) і продуктивність рослин (маса зерен з рослин, маса 1000 зерен тощо).

Облік густоти стояння рослин для культур суцільного способу сівби (15 см) визначають таким чином: три пробні ділянки виділяються по діагоналі поля приблизно на однаковій відстані одна від одної, по можливості на одній лінії. Площа пробної ділянки складається з двох суміжних рядків довжиною 111 см.

Визначення продуктивності однієї рослини здійснюється на визначених земельних ділянках шляхом підрахунку кількості зерен в одному колосі. Для визначення продуктивності однієї рослини береться до уваги маса 1000 зерен, залежно від сорту.

Вилучити зазначенні вище речі, окрім як шляхом проведення огляду, неможливо.

На підставі викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що прокурором доведено наявність підстав вважати, що речі, які планується вилучити: зразки зернових культур, мають значення для кримінального провадження, знаходяться у володінні, де планується провести огляд, а також відповідність обраного способу отримання доказів меті кримінального провадження, що має наслідком задоволення клопотання та надання дозволу на проведення огляду.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №4201912000000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України про проведення огляду задовольнити.

Надати прокурорам другого відділу процесуального керівництва управління організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідуванням та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури області ОСОБА_4 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 та за дорученням оперативним працівникам УСР в Кіровоградській області ДСР НПУ із залученням завідувача науково-технологічного відділу рослинництва Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України ОСОБА_13 дозвіл на проведення огляду земельних ділянок з наступними кадастровими номерами: 3525884900:02:000:9102, 3525884900:02:000:9103, 3525884900:02:000:9104, 3525884900:02:000:9105, 3525884900:02:000:9106, 3525884900:02:000:9107, 3525884900:02:000:9108, 3525884900:02:000:9109, які належать на праві державної власності Головному управлінню Держгеокадастру у Кіровоградській області, а право постійного користування земельними ділянками - Установі ІК 305/37, з метою вилучення відповідних зразків зернових культур, які засіяні на зазначених земельних ділянках, відповідно до Науково-практичних рекомендацій Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України «Особливості збирання та зберігання врожаю ранніх зернових і технічних культур в умовах 2020 року, які рекомендовані науково-технічною радою Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України (протокол №3 від 19.06.2020р.).

Строк дії ухвали до 26.07.2020 року.

Ухвала дозволяє проникнути до вказаного володіння один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1