Вирок № 89363940, 20.05.2020, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

202/2741/20

1-кп/202/354/2020

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2020 року м. Дніпро

Індустріальний районний суд міста Дніпропетровська в складі:

головуючого-судді Волошина Є.В.,

за участю секретаря Шишляннікова О.В.,

прокурора Андрєєва А.С.,

обвинуваченого ОСОБА_1 ,

захисника Воронка В.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Індустріального районного суду міста Дніпропетровська кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020040040000013 від 05 травня 2020 року відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який народився в с.Єлизаветінка Тарановського району Кустанайської області (Казахстан), громадянина України, маючого середню освіту, не одруженого, офіційно не працевлаштованого, на утриманні малолітніх, неповнолітніх дітей не маючого, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України -

ВСТАНОВИВ:

У березні 2018 року у ОСОБА_1 , в порушення положень Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 (з наступними змінами), Закону України «Про технічні регламенти та оцінку відповідності» №124-УІІІ від 15.01.2015 (з наступними змінами), постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» №927 від 01.08.2013 (з наступними змінами), з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, виник умисел на незаконну діяльність, пов`язану з придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою та подальшим збутом незаконно виготовленого пального, з використанням орендованого автозаправного комплексу, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. АДРЕСА_2 Захарченка, 25/2.

Так, відповідно до п.п.14.1.145 п.14.1 ст.14 Податкового Кодексу України підакцизні товари (продукція) - це товари за кодами згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Згідно з положеннями ст.215 ПКУ до підакцизних товарів належить пальне, у тому числі товари (продукція), що використовуються як пальне для заправлення транспортних засобів, обладнання або пристроїв з двигунами внутрішнього згоряння із запалюванням від стиснення, з двигунами внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням, з двигунами внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом, а також нафтопродукти, зокрема бензини моторні, акцизний податок з яких обчислюється за ставками, зазначеними в положеннях п.п.215.3.4 п.215.3 ст.215 ПКУ.

Положеннями Закону України «Про технічні регламенти та оцінку відповідності» визначено поняття технічного регламенту як нормативно-правового документа, в якому визначено характеристики продукції або пов`язані з ними процеси та методи виробництва, включаючи відповідні процедурні положення, додержання яких є обов`язковим.

Відповідно до ч.1 ст.9 Закону України «Про технічні регламенти та оцінку відповідності» цілями прийняття технічних регламентів є захист життя та здоров`я людей, тварин і рослин, охорона довкілля та природних ресурсів, забезпечення енергоефективності, захист майна, забезпечення національної безпеки та запобігання підприємницькій практиці, що вводить споживча (користувача) в оману.

З метою захисту життя та здоров`я людини, тварин, рослин, національної безпеки, охорони навколишнього середовища та природних ресурсів Кабінетом Міністрів України встановлено вимоги до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив, що виробляються, вводяться в обіг та реалізуються на території України, які викладено у постанові №927 від 01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» (далі Технічний регламент).

Відповідно до п. З Технічного регламенту: автомобільний бензин - це суміш рідких вуглеводнів, отриманих в процесі переробки нафти, газового конденсату або їх сумішей, яка википає при температурі 30-215 °С та використовується як паливо для двигунів внутрішнього згоряння з примусовим запалюванням паливно-повітряної суміші; дизельне паливо - це суміш рідких вуглеводнів, отриманих в процесі переробки нафти, газового конденсату або їх сумішей, яка википає при температурі 170-360 °С та використовується у двигунах внутрішнього згоряння із запаленням паливно-повітряної суміші від стискання;

Також п.5 Технічного регламенту передбачено, що дозволяється обіг палив, які відповідають вимогам цього Технічного регламенту.

Відповідно до п.7 та п.8 Технічного регламенту під час роздрібного постачання (реалізації) палива позначення палив повинне бути розміщено у місцях, доступних для споживача (на паливо-розподільчому обладнанні), а також відображено в розрахункових документах. На вимогу споживача (покупця) продавець повинен надати копію документа про якість (паспорт якості) палива та копію декларації про відповідність. Кожна партія палива, що вводиться в обіг або перебуває в обігу, повинна мати документ про якість (паспорт якості) палива.

Згідно з п.12 Технічного регламенту за екологічними показниками встановлено такі екологічні класи автомобільних бензинів: ЄвроЗ, Євро4, Євро5. Автомобільні бензини повинні відповідати вимогам, наведеним у додатку 2 Технічного регламенту, зокрема щодо об`ємної частки бензолу, концентрації свинцю, масової частки кисню, об`ємної частки вуглеводів, детонаційної стійкості, об`ємної частки біоетанолу.

П.13 Технічного регламенту за екологічними показниками встановлено такі екологічні класи дизельного палива: ЄвроЗ, Євро4, Євро5. Дизельне паливо повинно відповідати вимогам, наведеним у додатку 3 до цього Технічного регламенту, зокрема щодо вмісту сірки, температури спалаху у закритому тиглі, фракційному складу, цетановому числу, граничної температури фільтрованості.

Також п.3 постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Правил роздрібної торгівлі нафтопродуктами» №1442 від 20.12.1997 (з наступними змінами) передбачено, що роздрібна торгівля нафтопродуктами здійснюється за наявності у суб`єкта господарювання відповідних документів дозвільного характеру та ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним.

Одночасно з цим, 15.03.2018 ОСОБА_1 , у порушення вищевказаних вимог законодавства України, не будучи зареєстрований як суб`єкт господарювання (фізична особа-підприємець), не маючи відповідного державного дозволу на торгівлю паливно-мастильними матеріалами, діючи умисно, з метою подальшого особистого збагачення, отримання незаконного та контрольованого прибутку, уклав з ТОВ «Павер Газ» (код 41979356) договір №03/1 оренди індивідуально визначеного майна, у тому числі двох колонок паливороздатних марки «Шельф» з цистернами, заводські номери № НОМЕР_1 та №10983.

Після цього у другій половині березня 2018 року ОСОБА_1 , маючи в користуванні орендований автозаправний комплекс, розмістив останній за адресою: АДРЕСА_3 , а також встановив паливні резервуари та під`єднав до них паливно-роздавальні колонки.

Надалі у квітні 2018 року ОСОБА_1 , знаходячись на території автозаправного комплексу за адресою: м. Дніпро, вул. АДРЕСА_3 , з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на незаконне придбання з метою збуту незаконно виготовленого пального, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, переслідуючи злочинний намір, спрямований на незаконне збагачення, придбав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб незаконно виготовлений бензин автомобільний, у кількості 5000 літрів за ціною 20 грн. за 1 л. та дизельне пальне у кількості 5000 літрів за ціною 19 грн. за 1 л.

При цьому вищевказане незаконно виготовлене пальне, яке відповідно до ст.215 Податкового кодексу України є підакцизним товаром, ОСОБА_1 придбав за ціною значно нижчою за ринкову, без документального оформлення та відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, а також без належних документів, які посвідчують якість та відповідність товару ДСТУ України, за відсутності відповідного сертифікату відповідності або свідоцтва про визнання відповідності, які надаються виробником, тобто усвідомлював, що якість пального не підтверджена та є завідомо сумнівною.

Придбане вказане незаконно придбане пальне ОСОБА_1 помістив для збереження до резервуару автозаправного комплексу за адресою: АДРЕСА_4 Дніпро АДРЕСА_5 вул АДРЕСА_3 , для подальшого збуту.

У подальшому з квітня 2018 року до середини січня 2020 року ОСОБА_1 , діючи умисно з корисливих мотивів, за аналогічних обставин, за необхідності здійснював незаконне придбання у невстановлених досудовим розслідуванням осіб пального (бензину автомобільного та дизельного пального), у кількості що не перевищує 5000 літрів кожного пального, за цінами, що є нижче ринкових, яке зберігав з метою збуту на території автозаправного комплексу за адресою: АДРЕСА_4 Дніпро, вул АДРЕСА_3 .

Також реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_1 у період з квітня 2018 року (більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено) по 23.01.2020, перебуваючи за вказаною адресою, діючи умисно, не повідомляючи про придбання незаконно виготовленого пального, за відсутності товарно-транспортних та акцизних накладних, паспортів якості та документів про сертифікацію нафтопродуктів, без проведення випробуваньвідповідності нафтопродуктів показникам технічного регламенту танаціональних стандартів щодо якості й безпечності, без належного документального відображення операцій, здійснював реалізацію шляхом роздрібного продажу за готівку бензину автомобільного та дизельного пального різноманітним суб`єктам господарської діяльності та фізичним особам, тим самим здійснював збут незаконно придбаного пального.

У тому числі протягом січня 2020 року, однак до 23.01.2020, ОСОБА_1 здійснював збут незаконно придбаного пального, а саме бензину автомобільного за ціною 24,45 грн. за літр та дизельного пального за ціною 22,95 грн. за літр. При цьому встановлено, що за період з 01.01.2020 до 23.01.2020 ОСОБА_1 , діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи автозаправний комплекс за адресою: АДРЕСА_6 . Дніпро, вул. АДРЕСА_2 Захарченка, буд АДРЕСА_7 2, здійснив споживачам збут 13 522, 17 літрів незаконно придбаного дизельного пального.

Під час проведення 23.01.2020 огляду автозаправного пункту, який розташовано за адресою: м. Дніпро, вул. АДРЕСА_2 Захарченка АДРЕСА_5 буд АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено металеву цистерну, розділену на відділення, які містили незаконно придбане пальне, а саме: дизельне пальне у кількості 2500 літрів та бензин автомобільний у кількості 2500 літрів, яке ОСОБА_1 незаконно придбав та зберігав з метою збуту.

Відповідно до висновку комплексної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів та судово-товарознавчої експертизи проведеної Харківським НДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса №7996/8968 від 30.04.2020 зразки автомобільного бензину та дизельного пального, які вилучено 23.01.2020 під час проведеного огляду на вказаному автозаправному комплексі не відповідають відповідно вимогам ДСТУ 7688:2015 та ДСТУ 7687:2015, а також «Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №927 від 01.08.2013.

Допитаний у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_1 свою вину у вчинені злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, визнав повністю, щиро розкаявся та підтвердив обставини вчинення ним злочину, вказавши на час, місце, спосіб і мету його вчинення.

У відповідності до ч.3 ст.349 КПК України, суд має право, якщо проти цього не заперечують учасники судового провадження, визнати недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються. В судовому засіданні встановлено, що викладені фактичні обставини справи ніким не оспорюються, обвинувачений та інші учасники судового розгляду правильно розуміють зміст цих фактичних обставин і у суду немає сумнівів у добровільності їх позиції, тому суд дослідив лише письмові матеріали, що характеризують особу обвинуваченого, постанову щодо речових доказів, та визнав недоцільним дослідження інших доказів відносно фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються.

Таким чином, суд вважає встановленим, що своїми умисними діями, які виразились в незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовленого пального, ОСОБА_1 вчинив злочин, передбачений ч.1 ст.204 КК України.

Дії ОСОБА_1 суд кваліфікує за ч.1 ст.204 КК України.

При призначенні покарання обвинуваченому ОСОБА_1 , суд, відповідно до ст.65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України в редакції що діяла на момент вчинення злочину, відповідно до ст.12 КК, є злочином середньої тяжкості, особу винного, який раніше не судимий, офіційно не працевлаштований, під наглядом у лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, згідно характеристики, наданої Головою правління ГО «Рух Вільна Доля», характеризується з позитивної сторони.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.66 КК України обставиною, яка пом`якшує покарання обвинуваченому ОСОБА_1 є щире каяття.

Відповідно до ст.67 КК України обставин, які обтяжують покарання обвинуваченому ОСОБА_1 не встановлено.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що необхідним та достатнім для виправлення обвинуваченого ОСОБА_1 буде покарання у виді штрафу у межах санкції ч.1 ст.204 КК України в редакції Закону №2628-VIII від 23.11.2018 з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, оскільки саме таке покарання, на думку суду, є справедливим, а також необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження вчинення ним нових злочинів.

Підстав для застосування ст.69 КК України, судом не встановлено.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні відсутні.

Відповідно до ст.100 КПК України, речові докази: металеву цистерну об`ємом 10000, розділену на відділення, в яких знаходилося 2500л дизельного палива та 2500л бензину марки А-95 в кількості 1 металевої ємності, автозаправну колонку із заправними пістолетами в кількості 1шт., касовий апарат, який складається з терміналу торгівлі № НОМЕР_2 та пристрою для друкування квитанції з написом «Марія-АТ-МТМ» №ВЗ8700401630 в кількості 1шт. слід повернути власнику.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.349,370,373,374,376,394 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України в редакції Закону №2628-VIII від 23.11.2018 та призначити йому покарання у виді штрафу у дохід держави у розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Арешт, накладний ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду міста Дніпропетровська від 31 січня 2020 року ОСОБА_2 на майно, вилучене 23 січня 2020 року на території АГЗП, яка розташована за адресою: м. Дніпро, вул. АДРЕСА_2 Захарченка, 25/2, а саме: металеву цистерну об`ємом 10000 розділену на відділення в яких знаходилось 2500л дизельного палива та 2500 л бензину марки А-95, в кількості 1 металевої ємності; автозаправна колонка зі заправними пістолетами в кількості 1шт.; касовий апарат, який складається з терміналу торгівлі № НОМЕР_2 та пристрою для друкування квитанції з написом «Марія-АТ-МТМ» №ВЗ8700401630 в кількості 1шт.; резинові шланги в кількості 4шт., шляхом позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування - скасувати.

Речові докази: металеву цистерну об`ємом 10000л в кількості 1 металевої ємності, автозаправну колонку із заправними пістолетами в кількості 1шт., касовий апарат, який складається з терміналу торгівлі № НОМЕР_2 та пристрою для друкування квитанції з написом «Марія-АТ-МТМ» №ВЗ8700401630 в кількості 1шт. - повернути власнику;

2500л бензину марки А-95 та 2500л дизельного палива - конфіскувати та знищити.

Вирок суду може бути оскаржений до судової палати з кримінальних справ Дніпровського апеляційного суду протягом 30 днів з моменту проголошення, а особою, відносно якої винесено обвинувальний вирок, у той же строк з дня вручення копії вироку.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя Волошин Є.В.