Ухвала суду № 89316589, 08.05.2020, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 08.05.2020

Справа № 937/10248/19

Провадження № 1-кс/937/1880/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«08» травня 2020 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Редько О.В.,

за участю:

секретаря судового засідання – Колеснікової Л.В.,

слідчого – Бєляєва Д.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції Бєляєв Дмитро Володимирович, розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019080000000066 від 10.12.2019, за підозрою ОСОБА_1 , який підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

05 травня 2020 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції Бєляєв Дмитро Володимирович, розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019080000000066 від 10.12.2019, за підозрою ОСОБА_1 , який підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що у період з 01.01.2015 по 25.01.2016, внаслідок умисних протиправних спільних дій службових осіб ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , які діяли за попередньою змовою групою осіб, користуючись корисливими мотивами, у тому числі від імені та в інтересах юридичної особи, охоплених єдиним спільним злочинним умислом, що полягли у складанні та внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та наданні таких документів з неправдивою інформацію до Токмацької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області для одержання пільг щодо податку на додану вартість, дало змогу підконтрольному їм підприємству відповідати критеріям, визначеним у п. 209.6 ст. 209 ПК України, та в силу п. 209.2 ст. 209 ПК України, обрати для нього у 2015 році спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, згідно якого, у відповідності до п. 209.2 ст. 209 ПК України, який діяв у 2015 році, сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплаченої (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку - для інших виробничих цілей. Зазначені суми податку на додану вартість акумулюються сільськогосподарськими підприємствами на спеціальних рахунках, відкритих в установах банків та/або в органах, які здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів у порядку, затвердженому Кабінетом Міністрів України.

Вищевказані обставини у своїй кінцевій меті, надали змогу службовим особам ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , які діяли за попередньою змовою за заздалегідь обумовленим злочинним планом, із корисливих мотивів, у тому числі від імені та в інтересах підконтрольної їм юридичної особи, маючи, таким чином, єдиний спільний умисел, усвідомлюючи та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків внаслідок вчинених ним спільних злочинних дій, ухилитися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах у вигляді коштів у загальній сумі 7009210,00 грн., які у 2015 році фактично не надійшли до державного бюджету.

Крім того, службові особи ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , які у період 2015 року займали посади на вказаному підприємстві, діючи за попередньою змовою групою осіб, усвідомлюючи, що внаслідок вчинення ними ряду кримінальних правопорушень, підконтрольне їм підприємство протиправно перебуває на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства та отримує у зв`язку з цим пільги щодо податку на додану вартість та, як наслідок, ухиляється від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах у продовж 2015 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 7009210,00 грн. у період з 01.01.2015 по 25.01.2016 легалізували (відмили) доходи, у виді незаконно отриманих на спеціальний рахунок сум податку на додану вартість, які підлягали сплаті до бюджету, та одержані ними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, шляхом здійснення фінансових операцій та використанням, таким чином, коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, у виробничих цілях підприємства на загальну суму 7 003 934,5 грн., що перевищує шість тисяч установлених неоподаткованих мінімумів доходів громадян та є великим розміром.

Підозра ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень обґрунтовується наступними доказами:

- випискою за особовим рахунком № НОМЕР_1 АТ «Укрсиббанк», відповідно до якої безпідставно перераховано суми податку на додану вартість з банківського рахунку ТОВ «Югос Плюс» № НОМЕР_1 , відкритому в банківській установі АТ «УкрСиббанк» (код банку 351005) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, на спеціальний рахунок № НОМЕР_2 ТОВ «Югос Плюс», що призвело до ненадходження до державного бюджету України суми податку на додану вартість у розмірі 5 640 389,5 грн.;

- випискою за особовим рахунком № 2600410309901 АТ «Метабанк», відповідно до якої безпідставно перераховано суми податку на додану вартість з банківського рахунку ТОВ «Югос Плюс» № 2600410309901, відкритому в банківській установі АТ «МетаБанк» (код банку 313582) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, на спеціальний рахунок № 26048103099 ТОВ «Югос Плюс», що призвело до ненадходження до державного бюджету України суми податку на додану вартість у розмірі 1 363 545 грн.;

- додатком до Податкової декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 09.02.2015 - Відомості про наявність земельних ділянок ТОВ «Югос Плюс» від 19.02.2015, у якому відображено завищену площу земельних ділянок як взятих в оренду ТОВ «Югос Плюс» у 2015 році в розмірі 739,6039 га.;

- додатком до Податкової декларації з фіксованого сільськогосподарського податку - відомості про наявність земельних ділянок ТОВ «Азовський тваринницький комплекс» від 20.11.2015, у якому відображені земельні ділянки, задекларовані ТОВ «Югос Плюс» як орендовані ним у період 2015 року для вирощування сільськогосподарської продукції, за 38 договорами оренди земельних ділянок, оренда яких з власниками земельних ділянок фактично укладена з ТОВ «Азовський тваринницький комплекс», загальною площею 250,84 га.;

- додатками 9 до Податкової декларації з ПДВ - Розрахунок питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг (ДС9) ТОВ «Югос Плюс» за січень-грудень 2015 року, відповідно до яких підприємством неправомірно завищені обсяги постачання (без податку на додану вартість) сільськогосподарських товарів/послуг, товарів/послуг, що не належать до сільськогосподарських протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно, та питому вагу щодо обсягів постачання сільськогосподарських товарів/послуг;

- звітами про суми податкових пільг за 1-4 квартали 2015 року, відповідно до яких неправомірно завищено обсяги сум податкових пільг їх використання за цільовим призначенням;

- податковими деклараціями з податку на додану вартість (спеціальний режим оподаткування у сфері сільського господарства) ТОВ «Югос Плюс» за січень-грудень 2015 року, відповідно до яких неправомірно завищено обсяги операцій на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою та ставкою 7%, крім ввезення товарів на митну територію України;

- висновком експерта № 2079/2080 від 08.01.2019, відповідно до якої за умови що на ТОВ «Югос Плюс» не поширюється спеціальний режим оподаткування ПДВ, то сума податку на додану вартість підлягає сплаті до бюджету за 2015 рік в сумі 7009210,00 грн.;

- документами, вилученими в ході здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Азовський тваринницький комплекс», згідно яких встановлено, що ТОВ «Югос Плюс» штучно та неправомірно завищено кількість укладених договорів оренди земельних ділянок, які надані йому у користування для вирощування сільськогосподарської продукції у 2015 році, в кількості 38 договорів, договори оренди землі з власниками яких фактично укладено ТОВ «Азовський тваринницький комплекс», загальною площею 250,84 га.;

- документами, вилученими в ході здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні відділу з питань організації діяльності центру надання адміністративних послуг Токмацької районної державної адміністрації Запорізької області, згідно яких наявні відомості у вигляді облікових справ лише щодо 11 земельних ділянок, договори оренди яких укладені ТОВ «Югос Плюс» з власникам земельних ділянок, які задекларовані підприємство як орендовані ним у 2015 році;

- листом Кіровської сільської Ради (від 09.12.2015 №142), згідно якого 61 особа, які задекларовані ТОВ «Югос Плюс» як орендодавці земельних паїв, самостійно обробляють свої земельні ділянки (паї), а також сплачують земельний податок з 2014 року, загальною площею – 459,62 га;

- листом Токмацького управління ГУ ДФС у Запорізькій області, згідно якого податок на землю не нараховувався та не сплачувався ТОВ «Югос Плюс» за земельні паї, відображені підприємством як орендовані в кількості 739,6039 га.;

- допитом свідка ОСОБА_4 , який показав, що ним у 2014 році були укладені договори оренди з власниками земельних паїв загальною площею 21,03 га., які відображені ТОВ «Югос Плюс» в додатку до податкової декларації з фіксованого сільгоспподатку - відомості про наявність земельних ділянок ТОВ «Югос Плюс» від 19.02.2015;

- допитом свідка ОСОБА_5 , яка показала, що її чоловіком ОСОБА_6 у 2014 році були укладені договори оренди з власниками земельних паїв загальною площею 59,27 га., які відображені ТОВ «Югос Плюс» в додатку до податкової декларації з фіксованого сільгоспподатку - відомості про наявність земельних ділянок ТОВ «Югос Плюс» від 19.02.2015;

- допитами свідків власників земельних ділянок відображених ТОВ «Югос Плюс» як ним орендованих: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , Бережного ОСОБА_11 ., Буценко Т.М., Керчик В.В., Заєць В. ОСОБА_12 ., Острікова ОСОБА_13 , Зіза ОСОБА_14 , Броварної В.В., Солонюк М ОСОБА_15 В., Романчука В.В., Романчук І.М., Іващенко І.В., Копитова І.О., Андрусінік Г.О., Шевчук Г.О., Глинської С.М., ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , Буценко ОСОБА_18 ., Бережна ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , Комарова ОСОБА_21 , Клішіної ОСОБА_22 , Оліщук В ОСОБА_15 М., Зізи ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , Останнього ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , Козел ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , які показали, що у 2014-2015 роках не здавали в оренду ТОВ «Югос Плюс» власні земельні паї;

- листом Кіровської сільської Ради (від 09.12.2015 №142), згідно якого 61 особа, які задекларовані ТОВ «Югос Плюс» як орендодавці земельних паїв, самостійно обробляють свої земельні ділянки (паї), а також сплачують земельний податок з 2014 року, загальною площею – 459,62 га;

- листом Токмацького управління ГУ ДФС у Запорізькій області, згідно якого податок на землю не нараховувався та не сплачувався ТОВ «Югос Плюс» за земельні паї відображені підприємством як орендовані в кількості 739,6039 га.

19.11.2019 ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у спосіб, передбачених КПК України, повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України.

11.12.2019 оголошено розшук підозрюваного ОСОБА_1

08.04.2020 місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_1 встановлено, та він затриманий у порядку ст. 191 КПК України, на підставі ухвалі слідчого судді. 10.04.2020 відносно підозрюваного ОСОБА_1 обрано запобіжний захід у вигляді тримання під-вартою строком на 60 днів, з одночасним визначенням застави у межах 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб в сумі 420400,00 грн. 10.04.2020 підозрюваним ОСОБА_1 внесено заставу, та його звільнено з-під варти, у зв`язку з чим підозрюваний ОСОБА_1 вважається таким, відносно якого обрано запобіжний захід у вигляді застави.

Згідно п. 2 абз. 3 ч. 1 ст. 219 КПК України, досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

З урахуванням того, що підозрюваному ОСОБА_1 повідомлено про підозру 19.11.2019, а також враховуючи обставини, за яких кримінальне провадження зупинялось та відновлювалось, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019080000000066 від 10.12.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, спливає 11.05.2020.

На теперішній час, після встановлення місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_1 , у кримінальному провадженні є необхідним проведення процесуальних та слідчих (розшукових) дій, направлених на повне, неупереджене та об`єктивне досудове розслідування, які полягають у витребуванні повної інформації щодо власників 218 земельних ділянок, задекларованих ТОВ «Югос Плюс» у 2015 році як орендованих ним для ведення сільського господарства, дійсних правових підстав користування зазначеними земельними ділянками ТОВ «Югос Плюс» або спростування такого факту, проведення допиту осіб, на рахунки яких були перераховані грошові кошти зі спеціальних рахунків ТОВ «Югос Плюс», а також встановлення інших обставин, що мають суттєве значення для досудового розслідування. Необхідність проведення вказаних процесуальних та слідчих (розшукових) дій зумовлена їх викладенням, у тому числі, у наданих у порядку ст. 36 КПК України, вказівках прокурора, який здійснює процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням. Зважаючи на те, що відомості, які необхідно витребувати під час досудового розслідування, мають великий обсяг інформації, та з урахуванням необхідності отримання таких відомостей у передбачений законом спосіб, їх витребування, підготовка володільцями таких документів та подальше їх вилучення у встановленому законом порядку потребує тривалого часу, зокрема здійснення тимчасового доступу до речей і документів у межах строку дії ухвали слідчого судді. Крім цього, з урахуванням отриманих відомостей можуть виникнути підстави для проведення додаткових процесуальних та слідчих (розшукових) дій. Результати зазначених процесуальних та слідчих (розшукових) дій дадуть змогу під час судового розгляду повного та об`єктивно дослідити всі обставини справи, з`ясувати умисел на роль кожної конкретної службової особи ТОВ «Югос Плюс» для досягнення спільного злочинного результату, прийняти законне та обґрунтоване процесуальне рішення по справі.

Вказані обставини у своїй сукупності, враховуючи особливу складність провадження, зумовлюють необхідність продовження строку досудового розслідування. На підставі вищевикладених фактів, найкоротшим строком, достатнім для потреб досудового розслідування, та упродовж якого воно може бути завершене, - до 11.07.2020, тобто є обґрунтовано необхідним продовження досудового розслідування до чотирьох місяців.

Обставинами, що перешкоджали здійснити вищевказані процесуальні та слідчі (розшукові) дії раніше, являвся розшук підозрюваного ОСОБА_1 , який у період з 19.11.2019 по 08.04.2020, тобто до моменту його затримання на підставі ухвали слідчого судді, переховувався від органу досудового розслідування, намагаючись уникнути кримінальної відповідальності, що у свою чергу, зумовило зупинення досудового розслідування у кримінальному провадженні з підстави, передбаченої п. 2 ч. 1 ст. 280 КПК України. Наразі місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_1 встановлено, досудове розслідування відновлено та виникла нагальна потреба у проведенні процесуальних та слідчих (розшукових) дій, направлених на повне, неупереджене та об`єктивне досудове розслідування.

Так, згідно положень ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу, до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

Положеннями ч. 4 ст. 294 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Згідно ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Ураховуючи вищевикладене, є доцільним та необхідним продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019080000000066 від 10.12.2019. Найкоротшим строком, достатнім для потреб досудового розслідування є загальний строк, продовжений у встановленому законом порядку до чотирьох місяців, тобто до 11.07.2020.

Крім того, з метою недопущення розголошення відомостей досудового розслідування, зазначених у вказаному клопотанні, у тому числі за допомогою загальнодоступних публічних джерел інформації, слідчий вважає доцільним розглянути дане клопотання у закритому судовому засіданні.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь – якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Таким чином, законодавцем не передбачено правових підстав для розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування в закритому судовому засідання.

Слідчий в судовому засіданні просив задовольнити клопотання про продовження строку досудового розслідування на підставах, які були зазначені в клопотанні.

Підозрюваний ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином шляхом направлення смс повідомлення.

На підставі ст. 107 КПК України здійснюється фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання слідчого, заслухавши пояснення слідчого, додані до нього матеріали, вважає, що вказане клопотання слід задовольнити за наступних підстав.

Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден не винуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова оцінка.

Відповідно до ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Строк досудового розслідування спливає 11.05.2020 року.

Згідно ч. 2 ст. 219 КПК України визначено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Статтею 295-1 КПК України визначено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. У клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобовязані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування. Слідчий суддя зобовязаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора. Ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування. Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в рамках кримінального провадження органом досудового розслідування виконаний певний обсяг робіт, але на даний час слід виконати ще ряд слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування, а саме: необхідно витребувати повну інформацію щодо власників 218 земельних ділянок, задекларованих ТОВ «Югос Плюс» у 2015 році як орендованих ним для ведення сільського господарства, дійсних правових підстав користування зазначеними земельними ділянками ТОВ «Югос Плюс» або спростування такого факту, проведення допиту осіб, на рахунки яких були перераховані грошові кошти зі спеціальних рахунків ТОВ «Югос Плюс», а також встановлення інших обставин, що мають суттєве значення для досудового розслідування. Зокрема, слідчому необхідно звернутись до суду з клопотаннями про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а з урахуванням отриманих відомостей у слідчого можуть виникнути підстави для проведення додаткових процесуальних та слідчих (розшукових) дій, для чого потрібен строк не менше двох місяців.

За таких обставин, враховуючи конкретні обставини кримінального провадження за № 32019080000000066 від 10.12.2019, також те, що строк досудового розслідування спливає 11.05.2020 року, а провести вказані у клопотанні слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, тому слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його повного задоволення.

На підставі вище викладеного, керуючись ст. 219, 214, 295-1 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції Бєляєв Дмитро Володимирович, розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019080000000066 від 10.12.2019, за підозрою ОСОБА_1 , який підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України – задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019080000000066 від 10.12.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, який спливає 11.05.2020, до чотирьох місяців, тобто до 11.07.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали проголошений 13.05.2020 року о 08 годині 45 хвилин

Слідчий суддя: О.В. Редько