Ухвала суду № 88829478, 16.04.2020, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.04.2020 Справа № 554/10480/19

Провадження № 1-кс/554/4959/2020

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Таран В.І., за участю прокурора Сорокіна І.В., розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області Мамедова Е.С. про продовження запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання стосовно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Кашубівка, Полтавського району, Полтавської області, українки, громадянки України, з вищою освітою, працюючої на посаді головного бухгалтера ПП «Адамас», зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 ,

яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, по матеріалам досудового розслідування №42017171010000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2017 року,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про продовження запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання стосовно ОСОБА_2 , яке мотивує наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 , відповідно до наказу директора ПП «Адамас» ОСОБА_3 № 0104/102-К від 01.04.2015 року, обіймає посаду головного бухгалтера ПП «Адамас» ( код ЄДРПОУ 25171530, юридична адреса реєстрації підприємства: м. Полтава, вул.. Дмитра Коряка, 3).

Відповідно до ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік, та фінансову звітність в Україні", головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку підприємства: забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності; організовує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; бере участь в оформленні матеріалів, пов`язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від недостачі, розкрадання і псування активів підприємства; забезпечує перевірку стану бухгалтерського обліку у філіях, відділеннях та інших відокремлених підрозділах підприємства, тобто ОСОБА_1 була службовою особою.

ОСОБА_1 , будучи працівником суб`єкта господарської діяльності, а саме ПП «Адамас», основною метою якого є отримання прибутку що визначено, в тому числі Господарським кодексом України від 16 січня 2003 р. № 436-IV, статтею 42, розуміючи, що від сум доходу підприємства залежить його економічний стан, та сума прибутку, який ОСОБА_1 отримає у вигляді заробітної плати, перебуваючи у штаті ПП «Адамас», користуючись своїм службовим становищем головного бухгалтера, будучи особою наділеною правом вчиняти операції з перерахування коштів та перевіряти їх надходження на розрахункові рахунки підприємства у відповідності до наданого права доступу до системи «Клієнт-Інтернет-Банк» ПАТ «КРЕДОБАНК» від 29.07.2016 року, яким ОСОБА_1 надано право на перегляд та підготовку платежів по рахункам, оформлення первинних бухгалтерських документів (видаткові накладні, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні), маючи право на складання, підпису та подання податкової звітності (податкові накладні, податкові декларації, уточнюючі розрахунки), являючись службовою особою, усвідомлюючи характер суспільно-небезпечних діянь та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, умисно, переслідуючи корисливі цілі та мотиви, вчинила злочин при таких обставинах.

19.05.2016 року між ТОВ «Аяла Плюс» (Республіка Казахстан, м. Алмати), в особі директора ОСОБА_4 , іменуємий надалі «Покупець» з однієї сторони та ПП «Адамас», в особі директора ОСОБА_3 , діючий на підставі Статуту, іменуємий надалі «Продавець», з другої сторони, а разом «Сторони» був укладений Контракт № 196-05-2016.

Крім того, 26.07.2016 року між АТ «Євразіан Фудс» (Республіка Казахстан, м.Караганда) в особі Голови правління ОСОБА_5 , іменуємий далі «Покупець» з однієї сторони та ПП «Адамас», в особі директора ОСОБА_3 , діючий на підставі Статуту, іменуємий далі «Продавець» з другої сторони, а разом «Сторони» був укладений Контракт №26-07-2016 від 26.07.2016 року. Предметами яких було те, що Продавець зобов`язуються поставити, а Покупець прийняти та оплати молочну продукцію виробництва України (далі «Товар»), а саме: масло солодковершкове селянське з масовою часткою жиру мін. 73%, згідно ДСТУ 4399:2005, виробництва: ПАТ "Ічнянський завод сухого молока і масла". Україна, Чернігівська область, м. Ічня, вул. Бунівка, 164. Термін зберігання 12 месяців при температурі від -12 ?С до -18 ? С від дати виробника Код ТН ВЭД 0405203000. При цьому Продавець зобов`язаний надати Покупцеві пакет оригіналів наступних товаросупроводжувальних документів на відвантажений товар: підписаний комерційний інфойс. Повний комплект CMR, ветеринарний сертифікат, пакувальний лист, сертифікати відповідності, свідоцтво якості виробника, сертифікати відповідності, посвідчення якості виробника, сертифікат походження СТ. Товар повинен відповідати стандартам якості і санітарно-гігієнічним стандартам країни, виробника.

Разом з тим, відповідно до Рішення комісії Митного Союзу №317 від 18.06.2010 року «Про застосування ветеринарно-санітарних заходів в Євразійському Економічному Союзі», членом комісії якого є Республіка Казахстан, встановлено єдиний перелік товарів, що підлягають ветеринарному контрою до якого відноситься вершкове масло та інші жири та масла, вироблені з молока; молочні пасти (код ТН ЗЕД 0405), а також Положення «Про Єдиний порядок здійснення ветеринарного контролю на митному кордоні митного союзу і на митній території митного союзу», згідно якого Ввезення підконтрольних товарів на митну територію митного союзу дозволяється з підприємств - експортерів, внесених в порядку, передбаченому Положенням про єдиний порядок проведення спільних перевірок об`єктів і відбору проб (зразків) товарів (продукції), що підлягають ветеринарному контролю (нагляду), до Реєстру організацій та осіб, які здійснюють виробництво, переробку і (або) зберігання підконтрольних товарів, що ввозяться на митну територію митного союзу.

Відповідно до Рішення Комітету по ветеринарному нагляду та контролю Міністерства сільського господарства Республіки Казахстан» № 16-02-18/1661-И від 23.11.2015 року, ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» включено до Реєстру організацій і осіб, здійснюючих виробництво, переробку і (або) зберігання підконтрольних товарів, ввезених на територію Митного Союзу, що надає право здійснення поставок молочної продукції на території Казахстану.

З метою отримання документів, які надають право на здійснення експортних операцій на територію Казахстану, у відповідності до укладених вище Контрактів, та послідуючого отримання ПП «Адамас» завищеного бюджетного відшкодування, ОСОБА_1 , будучи службовою особою, достеменно знаючи про те, що 01.08.2016 року між ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» в особі Голови правління ОСОБА_6 іменоване надалі «Покупець» з однієї сторони та ПП «Адамас», в особі директора ОСОБА_3 , іменований надалі «Продавець», з іншої сторони, а разом «Сторони» був укладений договір поставки № 0108-16 від 01.08.2016 року на реалізацію Масла солодковершкове селянське 73%. З метою збільшення ціни товару, 01.08.2016 року між ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» в особі Голови правління ОСОБА_6 іменоване надалі «Постачальник» з однієї сторони та ПП «Адамас», в особі директора ОСОБА_3 , іменований надалі «Покупець», з іншої сторони, а разом «Сторони» укладено договір поставки № 01/08-16 від 01.08.2016 року на придбання Масла солодковершкове селянське 73% та вказану ж продукцію масла, та яка була поставлена від ПП «Адамас» на адресу ПАТ «Ічнянський завод СМ та М» придбає, але вже за штучно збільшеною ціною, в період часу з серпня 2016 року по червень 2017 року, вдалася до складання, підписання та видачі первинних бухгалтерських документів, які в собі містили відомості, що не відповідали фактичним взаємовідносинам між ПАТ «Ічнянський завод СМ та М» та ПП «Адамас» щодо постачання масла солодко вершкового 73 %, тобто по своїй суті були фіктивними, штучно вигаданими правочинами з метою завищення вартості продукції та послідуючого отримання ПП «Адамас» відшкодування ПДВ з Державного бюджету України.

ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, умисно, з метою подальшого отримання бюджетного відшкодування ПП «Адамас», склала, засвідчила своїм цифровим підписом та подала до ДПІ м Полтава ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул.. Європейська, 155, податкові накладні, які в собі містили неправдиві відомості щодо номенклатури товарів, одиниці виміру товару, кількості, ціни постачання, одиниці товару та обсягів постачання, а саме: № 6 від 01.08.2016, № 7 від 04.08.2016, № 26 від 16.08.2016, № 25 від 16.08.2016, № 24 від 16.08.2016, № 27 від 17.08.2016, № 28 від 17.08.2016, № 44 від 30.08.2016, № 45 від 31.08.2016, № 4 від 01.09.2016, № 2 від 05.09.2016, № 17 від 07.09.2016, № 15 від 08.09.2016, № 18 від 08.09.2016, № 19 від 09.09.2016, № 2 від 03.10.2016, № 12 від 04.12.2016, № 14від 04.10.2016, № 13 від 05.10.2016, № 16 від 10.10.2016, № 17від 11.10.2016, № 31 від 19.10.2016, № 40 від 24.10.2016, № 45 від 26.10.2016, № 2 від 02.11.2016, № 3від 03.11.2016, № 10 від 07.11.2016, № 28 від 21.11.2016, № 29 від 22.11.2016, № 10 від 07.12.2016, № 11 від 08.12.2016, № 5 від 05.01.2017, № 21 від 15.03.2017, № 5 від 04.05.2017, № 6 від 05.05.2017, № 46 від 19.05.2017, № 47 від 22.05.2017.

Крім того, маючи єдиний умисел та мету на отримання ПП «Адамас» зайве відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_1 , умисно склала, засвідчила та видала первинні бухгалтерські документи, які в собі містили неправдиві відомості щодо номенклатури товарів, одиниці виміру товару, кількості, ціни постачання, одиниці товару та обсягів постачання, місця відвантаження/навантаження, транспортного засобу, а саме: видаткову накладну № 481 від 07.09.2016 на суму 1612000 гривень, товарно-транспортну накладну Р-481 від 07.09.2016, видаткову накладну № 472 від 08.09.2016 на суму 1618000 гривень, товарно-транспортну накладну Р-472 від 08.09.2016, видаткову накладну № 482 від 08.09.2016 на суму 1612000 гривень, товарно-транспортну накладну Р-482 від 08.09.2016, видаткову накладну № 483 від 09.09.2016 на суму 1612000 гривень, товарно-транспортну накладну Р-483 від 09.09.2016

Крім того, ОСОБА_1 умисно склала, засвідчила та видала документи ІНВОЙСИ, до яких внесла завідомо неправдиві відомості стосовно виробника масла солодко вершкового несолоне селянське із загальним вмістом жиру мін 73 %, відповідно до ДСТУ 4399:2005 – ПАТ «Ічнянський завод сухого молока і масла, а саме: № 26 від 26.07.2016, № 27 від 26.07.2016, № 28 від 26.07.2016, № 29 від 26.07.2016, № 30 від 26.07.2016, № 33 від 10.08.2016, № 32 від 26.08.2016, № 31 від 26.08.2016, № 35 від 26.08.2016, № 36 від 26.08.2016, № 34 від 26.08.2016, № 39 від 02.09.2016, № 38 від 26.08.2016, № 37 від 26.08.2016, № 41 від 09.09.2016, № 40 від 07.09.2016, № 42 від 29.09.2016, № 46 від 06.10.2016, № 45 від 06.10.2016, № 47 від 06.10.2016, № 43 від 07.10.2016, № 53 від 24.10.2016, № 49 від 17.10.2016, № 54 від 24.10.2016, № 44 від 07.10.2016, № 56 від 08.11.2016, № 57 від 08.11.2016, № 59 від 08.12.2016, № 60 від 20.12.2016, № 1 від 10.01.2017, № 12 від 14.03.2017, № 13 від 24.03.2017, № 14 від 13.03.2017, № 18 від 29.03.2017, № 15 від 13.03.2017, № 16 від 13.03.2017, № 19 від 29.03.2017, № 17 від 13.03.2017, № 20 від 29.03.2017, № 22 від 08.04.2017, № 21 від 29.03.2017, № 27 від 25.04.2017, № 23 від 25.04.2017, № 24 від 25.04.2017, № 25 від 25.04.2017, № 26 від 25.04.2017, № 29 від 25.04.2017, № 28 від 25.04.2017, № 30 від 25.04.2017, № 33 від 04.05.2017, № 31 від 25.04.2017, № 32 від 25.04.2017, № 36 від 18.05.2017, № 35 від 18.05.2017, № 37 від 18.05.2017, № 34 від 12.05.2017, № 38 від 18.05.2017, № 39 від 25.05.2017, № 41 від 18.05.2017, № 42 від 18.05.2017, № 43 від 18.05.2017, № 44 від 18.05.2017, № 45 від 18.05.2017, № 46 від 18.05.2017, № 47 від 18.05.2017,

Крім того, маючи єдиний умисел та мету, на отримання ПП «Адамас» зайве відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, продовжуючи свою злочинну діяльність 20.09.2016 р., ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9173111380, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 38400 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_1 20.10.2016 року перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9197623723, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 63266,67 грн..

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 17.11.2016 року ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9221144807, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 50741,65 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 20.12.2016 року ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9246924931, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 38091,68 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 17.01.2017 року ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9266311040, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 16666,67 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 18.02.2017 року ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул.. Європейська, 155 Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9023528497, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 8333,33 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 18.04.2017 року ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» і інших суб`єктів господарської діяльності та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155) Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9068477295, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 96201.34 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 18.05.2017 року ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від інших суб`єктів господарської діяльності та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155) Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9092133028, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 74126,67 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 19.06.2017 року ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» і інших суб`єктів господарської діяльності та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9117080394, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 145708.47 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 19.05.2017 року ОСОБА_1 , перебуваючи на своєму робочому місці, а саме в приміщенні ПП «Адамас», за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 3, усвідомлюючи штучне збільшення податкового кредиту внаслідок придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від інших суб`єктів господарської діяльності та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас», передбачаючи суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи умисно, з метою отримання ПП «Адамас» завищеного розміру відшкодування ПДВ, подала (видала) в електронному вигляді, засобами телекомунікаційних каналів зв`язку, із застосуванням електронного цифрового підпису, до ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, Податкову декларацію з податку на додатну вартість №9139862859, яка є офіційним документом та містить неправдиві відомості, щодо розміру податку на додану вартість, а саме його штучне завищення в розмірі 53070,00 грн.

Всього, внаслідок фіктивної фінансово-господарської діяльності ПП «Адамас», при здійсненні експортних операцій під знаком виробництва («Молочний світ») ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» за період з 01.08.2016 року по 30.06.2017 року ОСОБА_1 на підставі складених, підписаних та вданих вище документів віднесено до податкового кредиту розмір різниці між сумою податку на додану вартість від придбання продукції ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» від ПП «Адамас» та інших продавців та реалізацією цієї ж продукції на ПП «Адамас» в сумі 584606,50 грн./П`ятсот вісімдесят чотири тисячі шістсот шість грн. 50коп./ та, в подальшому, на цю суму підприємством було отримано відшкодування ПДВ з Державного бюджету України.

Своїми умисними діями, які виразились у складанні і видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів ОСОБА_1 скоїла злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України.

По вказаному факту 07 лютого 2020 року було повідомлено ОСОБА_1 про підозру за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України

18.02.2020 року підозрюваній ОСОБА_1 обрано запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання .

06.04.2020 року продовжено строк досудового розслідування до 3-х місяців, а саме до 07.05.2020 року.

З метою запобігання спробам підозрюваної переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; незаконно впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні, слідчий просить продовжити відносно підозрюваної запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання.

Підозрювана ОСОБА_1 в судове засідання не не з`явилась, надала до суду заяву про відкладення розгляду справи на невизначений термін.

Захисник Демиденко Г.О. в судове засідання не не з`явився, надав до суду заяву про відкладення розгляду справи на невизначений термін.

Прокурор в судовому засіданні при вирішенні питання розгляду клопотання поклався на розсуд суду.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання та копії матеріалів, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Дане клопотання слідчого про продовження запобіжного заходу надійшло до суду 13.04.2020 року. Слідчим суддею після одержання клопотання про продовження запобіжного заходу до підозрюваної було призначено судове засідання на 16.04.2020 року на 13 годину 30 хвилин та здійснено судовий виклик, учасники процесу в судове засідання не з`явились.

Суд позбавлений можливості вирішити питання про відкладення розгляду клопотання на іншу дату, оскільки нормами КПК України встановлені скорочені строку розгляду клопотання. Крім того, строк дії ухвали про обрання запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання закінчується 18.04.2020 року. У зв`язку з чим, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання про продовження підозрюваній ОСОБА_1 запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання.

Так, згідно вимог ст.186 КПК України встановлено, що клопотання про застосування або зміну запобіжного заходу розглядається слідчим суддею, судом невідкладно, але не пізніше сімдесяти двох годин з моменту фактичного затримання підозрюваного, обвинуваченого або з моменту надходження до суду клопотання, якщо підозрюваний, обвинувачений перебуває на свободі, чи з моменту подання підозрюваним, обвинуваченим, його захисником до суду відповідного клопотання.

Відповідно до вимог ст.187 КПК України слідчий суддя, суд після одержання клопотання про застосування запобіжного заходу до підозрюваного, обвинуваченого, який перебуває на свободі, призначає дату судового засідання і здійснює судовий виклик. Якщо слідчий, прокурор подав разом із клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою клопотання про дозвіл на затримання підозрюваного, обвинуваченого з метою його приводу, слідчий суддя, суд приймає рішення згідно зі статтею 189 цього Кодексу. У разі неприбуття підозрюваного, обвинуваченого за судовим викликом і відсутності у слідчого судді, суду на початок судового засідання відомостей про поважні причини, що перешкоджають його своєчасному прибуттю, слідчий суддя, суд має право постановити ухвалу про привід підозрюваного, обвинуваченого, якщо він не з`явився для розгляду клопотання щодо обрання запобіжного заходу у вигляді застави, домашнього арешту чи тримання під вартою, або ухвалу про дозвіл на його затримання з метою приводу, якщо ухвала про привід не була виконана.

Відповідно до ч. 1 ст. 193 КПК України розгляд клопотання про застосування запобіжного заходу здійснюється за участю прокурора, підозрюваного, обвинуваченого, його захисника, крім випадків, передбачених частиною 6 цієї статі.

Тобто, законом встановлена імперативна норма щодо обов`язкової участі підозрюваного у розгляді клопотання про застосування щодо нього запобіжного заходу, що в свою чергу унеможливлює розгляд клопотання без обов`язкової участі підозрюваного.

Таким чином, враховуючи все вищенаведене, приймаючи до уваги скорочені строки розгляду клопотання про продовження запобіжного заходу, керуючись загальними засадами кримінального провадження, а саме, принципом забезпечення права на захист, принципом змагальності сторін, принципами диспозитивності та рівності, приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання прокурора про продовження запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання слід відмовити. В зв`язку з чим, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для відмови в задоволенні клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 176-178, 181, 186-187, 193-194, 196-197, 205, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора прокуратури Полтавської області Мамедова Е.С. про продовження запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання стосовно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, по матеріалам досудового розслідування №42017171010000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2017 року, - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду на протязі 5 днів з моменту проголошення.

Слідчий суддя: А.М. Чуванова