Ухвала суду № 88732368, 10.04.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4629/20

Провадження № 1-кс/592/2283/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про проведення обшуку

10 квітня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка фактично використовується ТОВ «Тріатлон Логістік Груп» (код 43246068) та належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , (код НОМЕР_1 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку. Вимоги мотивує тим, що з 2019 року службові особи ПСП «Укрросхим» (код 13996998), з метою заниження об`єкту оподаткування, проводять безтоварні операції «Розвантаження мінеральних добрив з вагонів в склад», які оформлюють від імені ТОВ «Тріатлон Логістік Груп» (код 43246068), в результаті чого штучно завищують суми податкового кредиту з податку на додану вартість та ухиляються від сплати податків.

Враховуючи, що ПСП «Укрросхим» має власну мережу складських приміщень, у яких зберігаються мінеральні добрива, відповідний персонал, який за вказаний період коливається від 91 до 102 осіб, та спецтехніку по обслуговуванню даної інфраструктури, є достатні підстави вважати, що операції з ТОВ «Тріатлон Логістік Груп» носять виключно «безтоварний» характер та направлені насамперед на штучне завищення сум податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов`язань.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми, проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, просп. Михайла Лушпи, буд. 28, в ході якого виявлено та вилучено алкогольну продукцію з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрано зразки для проведення судової технічної експертизи, а саме: марка акцизного податку серії 18ААББ, №000133, дата: 04/17 та марка акцизного податку серії 18ААБА, №000053, дата: 04/17.

Відповідно до висновку експерта від 22.01.2020 №19/119/6/7/2-7е, дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: ААБА 000053; ААББ 000133 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Приміщення, що знаходиться за адресою: м. Суми, просп. Михайла Лушпи, буд. 28, перебуває в оренді ТОВ «Тріатлон Логістік Груп» (код 43246068, зареєстроване за адресою: м. Суми, вул. Покровська, буд. 14, кв. 2, директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 код НОМЕР_2 ).

Квартира за адресою: АДРЕСА_1 , переобладнана на офіс ТОВ «Тріатлон Логістік Груп». В даній квартирі містяться документи підприємства та комп`ютерна техніка, за допомогою якої здійснюється фінансово-господарська діяльність.

Таким чином, з метою відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тріатлон Логістік Груп», перелік яких визначено в клопотанні, у слідства виникла необхідність проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка фактично використовується ТОВ «Тріатлон Логістік Груп».

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити, вивчивши матеріали клопотання, вважаю його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Тріатлон Логістік Груп» (код 43246068) зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Покровська, буд. 14, кв. 2, де можуть зберігатися документи фінансово-господарської діяльності товариства, які підтверджують обсяги та вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, фактично реалізованих ТМЦ, а також інші документи, перелік яких міститься у клопотанні, які є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть прямо вказувати на обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка фактично використовується ТОВ «Тріатлон Логістік Груп» (код 43246068) та належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , (код НОМЕР_1 ).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук:

документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тріатлон Логістік Груп», а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість виконаних робіт, придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок-фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності, та інші документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; незаконно виготовлені алкогольні напої та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й чорнові записи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів; мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1