Ухвала суду № 88703423, 07.04.2020, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/20811/17

Провадження № 1-кс/686/4693/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Баєв С.М., з участю секретаря судового засідання Чабанюк І.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання начальника Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції Беринди А.А., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32017240000000024,

ВСТАНОВИВ:

07.04.2020 року начальник Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції Беринда А.А., звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» (код ЄДРПОУ 23831376, Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Годованця, 28).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017240000000024 від 01.06.2017 р. за фактом службової недбалості службовими особами ДП НТК «Завод точної механіки», що причинило тяжкі наслідки, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, службові особи ДП «НТК «Завод точної механіки», виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, маючи реальну можливість їх виконання, у період січня-лютого 2016 року, не здійснили перерахування до бюджету нараховані та утримані суми податку на доходи фізичних осіб з виплачених найманим працівникам ДП «НТК «Завод точної механіки» доходів у вигляді заробітної плати, а також з доходів, виплачених найманим працівникам за договорами цивільно-правового характеру, чим завдали збитки в сумі грошового зобов`язання із ПДФО в розмірі 704 120,67 грн.

Окрім того, податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб в сумі 704 120,67 гривень, згідно з податковим повідомленням-рішенням (форми «Д») № НОМЕР_1 від 12.07.2016 р., що винесене на підставі акту документальної планової перевірки № 0040/22-01-14-01/23831376 від 22.06.2016 р., на теперішній час є узгодженою.

Таким чином, в діях службових осіб ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», діючи в супереч вимог чинного законодавства, не маючи законних підстав, звернулись до Кам`янець-Подільської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області із заявою №734 від 11.06.2019 про повернення помилково сплаченого податку на доходи з фізичних осіб. Однак, при поданні вказаної заяви, службові особи ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» не обгрунували законність можливого повернення помилково сплаченого податку на доходи з фізичних осіб, а також наявність існуючої переплати вказаних коштів.

Тому, 13.06.2019 р. в погашення боргу по акту перевірки, з особового рахунку платника здійснено перекидання грошових коштів в суму 1 094 212,57 грн. (703 925,22 грн. – основного платежу, 390 287,35 – штрафна санкція).

За вказаних обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність тимчасового доступу до документів ДП “Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів по проведенню операцій з повернення помилково сплаченого податку на доходи з фізичних осіб, а також наявності існуючої переплати вказаних коштів на особовому рахунку платника податків у період 2016 року, оскільки дані документи містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ДП “Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати начальнику Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловському А.М. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебувають у володінні ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» (код ЄДРПОУ 23831376, Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Годованця, 28), по проведенню операцій з повернення помилково сплаченого податку на доходи з фізичних осіб, а також наявність існуючої переплати вказаних коштів на особовому рахунку платника податків у період 2016 -2019 років, а саме: листи (заяви), які подавались до Кам`янець-Подільської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області у період 2016-2019 років щодо повернення помилково сплаченого податку на доходи фізичних осіб; службові записки із листками погоджень; платіжне доручення №673, код операції 145 у сумі 304335,75 грн.; платіжне доручення №74, код операції 145 у сумі 72305,00 грн.; платіжне доручення №98, код операції 145 у сумі 236213,36 грн.; платіжне доручення №175, код операції 145 у сумі 69255,30 грн.; платіжне доручення №298, код операції 145 у сумі 73359,50 грн.; платіжне доручення №384, код операції 145 у сумі 38340,00 грн.; платіжне доручення №390, код операції 145 у сумі 25300,00 грн.; платіжне доручення №496, код операції 140 у сумі 68105,00 грн.; платіжне доручення №469, код операції 140 у сумі 4002,35 грн.; платіжне доручення №468, код операції 140 у сумі 202996,31 грн.; акти звірок щодо наявності боргу по сплаті податку на доходи фізичних осіб за період 2016-2019 років; оборотно-сальдові відомості по 311 рахунку обороти по днях в розрізі звітних періодів з обов`язковим полем: банківські рахунки; статті руху грошових коштів за період 2016-2019 років, а також наявної заборгованості за вказаний період, інші первинні документи, які стосуються та вказують про наявність поновлення строків повернення сплаченого податку на доходи фізичних осіб за період 2016-2019 років та повернення сплаченого податку на доходи фізичних осіб за вказаний період.

Службовим особам ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» (код ЄДРПОУ 23831376, Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Годованця, 28) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені оригінали документів.

Ухвала діє по 07 травня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя