Ухвала суду № 88673456, 09.04.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4262/20

1-кс/295/1599/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32020060000000003 старшим слідчим з ОВС 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Чичилюком В.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М., клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Чичилюк В.С. звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , у період з травня 2017 року по жовтень 2018 року, впровадив схему ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товару - транспортних засобів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, за наступних обставин.

ОСОБА_1 , знаючи про те, що для здійснення зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з оформленням імпортованого товару – транспортних засобів, необхідна підготовка документів для виконання митних формальностей, складання первинних бухгалтерських документів, що містять інформацію про господарські операції, приміщення для здійснення такої господарської діяльності, підприємство відповідної організаційно–правової форми, на початку травня 2017 року, за невстановлених слідством обставин, підшукав та залучив до схеми ухилення від сплати податків ОСОБА_2 та ОСОБА_3 .

Реалізуючі свій злочинний намір, на початку травня 2017 року, у невстановлений досудовим розслідуванням час, місці та спосіб, отримав реквізити та інформацію про реєстраційні дані підприємств–нерезидентів: DELTA LIGHTS OVERSEAS LLP (Office 21,8 Shepherd Market, London, Mayfair, W1J7JY, Great Britain) та NEO GLOBAL SOLUTIONS LP (Suite 1,4 Queen Street, Edinburgh, EH21JE, United Kingdom, Edinburgh GB), які в послідуючому використано у незаконній схемі ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, за попередньою змовою з іншими учасниками групи, під час митного оформлення товару - транспортних засобів.

ОСОБА_2 , будучи директором та головним бухгалтером ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), відповідно до Протоколу № 1 загальних зборів учасників цього товариства від 12.05.2017 року, основним видом економічної діяльності є «Торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами», виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, покладені статутом даного підприємства, у період з травня 2017 року по жовтень 2018 року, умисно ухилилася від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно за попередньою змовою з ОСОБА_1 та ОСОБА_4 .

Відповідно до плану, відомого всім учасникам групи, діючи умисно, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, приховуючи об`єкт оподаткування, при нарахуванні та сплаті митних платежів та, як наслідок, відображення у бухгалтерському та податковому обліку завідомо неправдивих відомостей щодо проведених фінансово-господарських операцій з придбання товарів за митними деклараціями: №UA101070/2017/030434, №UA101070/2017/028451, №UA101070/2017/027124, №UA101070/2017/026302, №UA101070/2017/025790, №UA101070/2017/012572, №UA101070/2017/008246, №UA101070/2017/007681, №UA101070/2017/007119, №UA101070/2017/006932, №UA101070/2017/029700 №UA101070/2018/016649, №UA101070/2018/000077, №UA101070/2018/001166, №UA101070/2018/004713, №UA101070/2018/005704, №UA101070/2018/011116, №UA101070/2018/014746, №UA101070/2018/014985, №UA101070/2018/025663, №UA101070/2018/029686, №UA101070/2018/032599, №UA101070/2018/034893, №UA101070/2018/003883, №UA101070/2018/003974, №UA101070/2018/005428, №UA101070/2018/009166, №UA101070/2018/010616, №UA101070/2018/013198, №UA101070/2018/014238, №UA101070/2018/014777, №UA101070/2018/014823, №UA101070/2018/014886, №UA101070/2018/014919, №UA101070/2018/014950, №UA101070/2018/015659, №UA101070/2018/016650, №UA101070/2018/017230, №UA101070/2018/034168, №UA101070/2018/003949, №UA101070/2018/005843, №UA101070/2018/008684, №UA101070/2018/020857, №UA101070/2018/002817, №UA101070/2018/002818, №UA101070/2018/007852, №UA101070/2018/009004, №UA101070/2018/009904, №UA101070/2018/034534 занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку на суму 6 846 793, 23 грн. та занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на суму 1 369 358, 67 грн., а всього на загальну суму 8 216 151, 9 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до даних Регіонального сервісного центру в Житомирській області встановлено, що імпортовані ТОВ «Домінант-Трейдер» транспортні засоби реалізовані останнім як юридичним, так і фізичним особам, які провели їх державну реєстрацію, в тому числі, в територіальному сервісному центрі у Волинській області № 0741, а саме: вантажного автомобіля марки МАN моделі – TGL, з номером шасі НОМЕР_1 .

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що враховуючи те, що документи, надані фізичними та юридичними особами для проведення державної реєстрації транспортних засобів, знаходяться у перелічених територіальних сервісних центрах, містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ фактів чи обставин, що встановлюються у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, також необхідне для використання при проведенні інших слідчих дій та процесуальних заходів по кримінальному провадженню, зокрема призначення почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не вбачається за можливе.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та те, що документи, надані фізичними та юридичними особами для проведення державної реєстрації транспортних засобів, знаходяться у вищезазначеному територіальному сервісному центрі, містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ фактів чи обставин, що встановлюються у даному кримінальному провадженні, та те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні інших слідчих дій та процесуальних заходів по кримінальному провадженню, зокрема призначення почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів, тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не вбачається за можливе, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Чичилюку Владиславу Сергійовичу, співробітникам відділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю УСБУ в Житомирській області старшому оперуповноваженому в ОВС підполковнику юстиції Пешку Олексію Валерійовичу, старшому оперуповноваженому в ОВС майору юстиції Щербініну Андрію Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому старшому лейтенанту юстиції Березі Вадиму Віталійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмки) у Територіальному сервісному центрі № 0741 Регіонального сервісного центру МВС у Волинській області, а саме - до оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступного транспортного засобу:

- вантажного автомобіля марки MAN, моделі TGL, номер шасі НОМЕР_1 .

Встановити строк дії ухвали до 08.05.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: