Ухвала суду № 88661625, 08.04.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4518/20

Провадження № 1-кс/592/2213/20

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

08 квітня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання – Савіної К.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О., про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000085 від 28.12.2019 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальний О.О., своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000085 від 28.12.2019 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ряду суб`єктів господарювання, у тому числі, ПП «Перотекс» (код 30991879), ТОВ «Флафекс» (код 41928191), та ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ) протягом 2016-2020 років шляхом штучного заниження об`єкту оподаткування у результаті чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 13326600 гривень.

Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання вплинуло проведення ними операцій з фізичними особами – підприємцями. Вказані суб`єкти господарської діяльності здійснюють закупівлю ТМЦ у населення за готівку та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації та країн Європи, зокрема, на адресу підприємства-нерезидента «Rohdex» Bettfedern Handelsgesells chaft mbh.& Co.KG Import-Export». Для забезпечення зазначеного виробничого процесу здійснюють заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображають у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання здійснюють експорт (продаж) товарно-матеріальних цінностей, у тому числі пухо-пір`яної суміші, в середньому за ціною 8-25 грн./кг., при цьому середня ринкова вартість на зазначену продукцію складає 200 грн./кг. Такими діями занижується вартість продукції в результаті чого умисно ухиляються від сплати податків.

На адресу Слобожанської митниці Державної митної служби направлено запит від 17.03.2020 року №565/10/18-28-23-01-14 щодо надання інформації та документальних підтверджень щодо переліку суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють експорт товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємства-нерезидента «Rohdex» Bettfedern Handelsgesells chaft mbh.& Co.KG Import-Export», однак листом від 27.03.2020 року №714-08-1/714-10/816/4858 повідомлено про відмову у наданні вказаної інформації та документів.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити у Слобожанській митниці Державної митної служби за адресою: м.Харків, вул. Короленка, 16Б тимчасовий доступ до речей та документів, з метою з`ясування переліку суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали експорт товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємства-нерезидента «Rohdex» Bettfedern Handelsgesells chaft mbh.& Co.KG Import-Export» за період часу з 01.01.2018 року по 07.04.2020 року, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення експорту товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємства-нерезидента «Rohdex» Bettfedern Handelsgesells chaft mbh.& Co.KG Import-Export».

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

В судове засідання старший слідчий Завальний О.О., не з`явився, надав до суду заяву в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує та просить його розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення вказаних документів:

- оригінали документів, що перебувають у володінні Слобожанської митниці Державної митної служби за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16Б, які надавались суб`єктами господарської діяльності при оформленні експортних операцій на адресу підприємства-нерезидента «Rohdex» Bettfedern Handelsgesells chaft mbh.& Co.KG Import-Export» за період часу з 01.01.2018 року по 07.04.2020 року, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення експорту товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємства-нерезидента «Rohdex» Bettfedern Handelsgesells chaft mbh.& Co.KG Import-Export».

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати – Слобожанська митниця Державної митної служби за адресою: м.Харків, вул. Короленка, 16Б.

4. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенко Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальним Олегом Олеговичем.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя О.А. Котенко