Ухвала суду № 88536017, 13.03.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11605/20-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Орел А.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань Францевича А.П., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 62019000000001707, -

ВСТАНОВИВ:

12.03.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань Францевича А.П., погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора Вегерою Д.А. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Західний Аграрний Холдинг» (код ЄДРПОУ 42630143).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що У провадженні другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань перебуває кримінальне провадження №62019000000001707, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Так, встановлено, що впродовж 2019 року посадові особи ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) з метою одержання неправомірної вигоди для себе, спричинили тяжкі наслідки державним інтересам, що виразилось у безпідставному формуванні та отриманні відшкодування ПДВ на суму понад 37 млн. грн. в ході експорту сільгосппродукції, що була придбана у підконтрольних підприємств, які у свою чергу документально відобразили придбання сільгосппродукції у підприємств транзитно-конвертаційної групи.

Зокрема, службовими особами ТОВ «Кернел-Трейд» запроваджено механізм закупівлі зернових культур невідомого походження за готівку з подальшим їх перепродажем підприємствам реального сектору економіки та експортом.

Крім цього, вказаний механізм створив можливість ТОВ «Кернел-Трейд», використовуючи підконтрольну транзитно-конвертаційну групу підприємств, штучно формувати та відшкодовувати ПДВ від здійснення експортної діяльності.

Так, відповідно до поданих до податкових органів звітних документів, ТОВ «Кернел-Трейд» в поточному році здійснювало закупівлю сільськогосподарської продукції на загальну суму понад 188 млн грн., серед яких, у тому числі - ТОВ «Інокс Сервіс» (код ЄДРПОУ 41122148).

При цьому, ТОВ «Інокс Сервіс» закупило вказану с/г продукцію через підприємства «транзитери»: ТОВ «Еко-Трейд Захід» (код ЄДРПОУ 41438881, зареєстроване: м. Львів, вул. Луганська, буд. 3) та ТОВ «Західний Аграрний Холдинг» (код ЄДРПОУ 42630143, зареєстроване: Львівська обл., м. Пустомити, вул. Грушевського, 8), закупило на загальну суму 69,464 млн грн. у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Трейдком-Захід» (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ «Інвест Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 41990406), ТОВ «Н-Продакшн» (код за ЄДРПОУ 41914880). Зокрема вказані підприємства не є виробниками сільськогосподарської продукції, власної чи орендованої землі не мають, здійснювали фінансово-господарську діяльність пов`язану з придбанням бакалії, побутових товарів, тощо, що свідчить про підміну придбаних та реалізованих товарів.

Крім того, ТОВ «Трейдком-Захід» (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ «Інвест Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 41990406), ТОВ «Н-Продакшн» (код за ЄДРПОУ 41914880) є фігурантами у кримінальному провадженні № 4201910160000142 від 16.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, як суб`єкти господарювання, створені без мети ведення господарської діяльності з метою мінімізації податкового навантаження та відображення у податковій звітності безтоварних операцій.

Також встановлено, що звітна документація ТОВ «Інокс Сервіс» протягом 2019 року надсилалась у податкові органи з одних і тих самих ІР-адрес, що і ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «Агрофірма «Пісчанська» (код за ЄДРПОУ 30767795).

Таким чином, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що керівництвом ТОВ «Кернел-Трейд» привласнено державні кошти на загальну суму понад 37,78 млн грн., шляхом безпідставно формування та отримання відшкодування ПДВ в ході експорту сільгосппродукції, придбаної у вказаних суб`єктів господарської діяльності, що здійснюється за умов сприяння службових осіб Офісу великих платників податків та територіальних підрозділів ДФС України.

З метою перевірки зазначених обставин, підтвердження або спростування фактів безпідставного формування та отримання відшкодування ПДВ, встановлення факту проведення безтоварних операцій, або операцій зі штучним заниженням ціни продукції, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до інформації та документів у паперовому та електронному вигляді,, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Західний Аграрний Холдинг» (код ЄДРПОУ 42630143) та ТОВ «Інокс Сервіс» (код ЄДРПОУ 41122148), а також між ТОВ «Західний Аграрний Холдинг» (код ЄДРПОУ 42630143) та ТОВ «Трейдком-Захід» (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ «Інвест Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 41990406), ТОВ «Н-Продакшн» (код за ЄДРПОУ 41914880) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 в тому числі: договорів поставки, купівлі-продажу, актів приймання-передачі, рахунків-фактур, платіжних доручень, додатків до вказаних документів.

Вищезазначені документи та інформація знаходяться у володінні ТОВ «Західний Аграрний Холдинг» (код ЄДРПОУ 42630143).

В заяві поданій до суду слідчий Францевич А.П. вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити. Судове засідання просив проводити без його участі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань Францевича А.П., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 62019000000001707 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань Гезі Руслану Васильовичу, Паламарчуку Владиславу Вікторовичу, Гапічу Василю Олеговичу, Бацанову Олександру Володимировичу, Францевичу Андрію Павловичу, на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Західний Аграрний Холдинг» (код ЄДРПОУ 42630143) та ТОВ «Інокс Сервіс» (код ЄДРПОУ 41122148), а також між ТОВ «Західний Аграрний Холдинг» (код ЄДРПОУ 42630143) та ТОВ «Трейдком-Захід» (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ «Інвест Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 41990406), ТОВ «Н-Продакшн» (код за ЄДРПОУ 41914880) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 в тому числі: договорів поставки, купівлі-продажу, актів приймання-передачі, рахунків-фактур, платіжних доручень, додатків до вказаних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Західний Аграрний Холдинг» (код ЄДРПОУ 42630143).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/11605/20-к

Примірник 2- наданий слідчому Францевичу А.П.

Слідчий суддя В.В. Бортницька