Ухвала суду № 88420846, 25.03.2020, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/2584/20

Провадження № 1-кс/712/1288/20

25 березня 2020 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., за участю секретаря судових засідань Олефіренко В.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32020250000000010 від 28.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020250000000010, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2020, стосовно службових осіб ТОВ «ЕДБ» (код ЄДРПОУ 33757711), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з актом перевірки №283/23-00-14-0107/33757711 від 09.08.2019, службові особи ТОВ «ЕДБ» у зв`язку із відображенням у бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення господарських операцій з ризиковими підприємствами, а саме: ТОВ «Атрей-Трейд», ТОВ «Алікла», ТОВ «Вест Сайд», ТОВ «Анатек-Захід», ТОВ «Хаскелл», безпідставним формуванням податкового кредиту та валових витрат по взаємовідносинах з ТОВ «Монтажекспрес», а також перекручення даних бухгалтерського обліку, в період 2016-2018 років ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 265 236 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 175 574 грн., а всього в загальній сумі 7 440 810 грн., що є особливо великим розміром.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕДБ» з ТОВ «Атрей-Трейд», ТОВ «Алікла», ТОВ «Вест Сайд», ТОВ «Анатек-Захід», ТОВ «Хаскелл», ТОВ «Монтажекспрес», дат та обсягів проведених операцій, осіб, які їх проводили та підписували документи, а також призначення відповідних почеркознавчих та економічної експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «ЕДБ» по взаємовідносинам із вказаними контрагентами за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

Необхідність вилучення оригіналів первинних документів обумовлена проведенням почеркознавчих та економічної експертиз у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовим доступ з можливістю вилучити оригінали первинних

бухгалтерських документів ТОВ «ЕДБ», що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Атрей-Трейд», ТОВ «Алікла», ТОВ «Вест Сайд», ТОВ «Анатек-Захід», ТОВ «Хаскелл», ТОВ «Монтажекспрес» за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, які перебувають у володінні ТОВ «ЕДБ».

В судове засідання прокурор звернувся з заявою про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі чи документи, доступ до яких є предметом клопотання, повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилась.

Дослідивши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32020250000000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2020 р., у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до такого.

Відповідно до ч. 2 п. 5 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно ст. 132 КПК України загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

3. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання про те, що отримання вказаних у клопотані документів наступних документів необхідне для призначення експертиз у даному кримінальному провадженні, вивчивши додані до клопотання матеріали в обгрунтування підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що заявником доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердити або спростувати подію злочину, а також встановити осіб, причетних до його вчинення, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки слідчим не доведена необхідність у вилучення оригіналів, а саме без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, зокрема що для вирішення конкретних питань експертам необхідні саме оригінали вказаних документів.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЕДБ» (код ЄДРПОУ 33757711) з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

-первинних бухгалтерських документів (договори з додатками до них, накладні,

податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури,

акти прийому-передачі, довідки, сертифікати якості, товарно-транспортні

накладні, довіреності на отримання ТМЦ, журнали в`їзду-виїзду транспортних

засобів тощо) ТОВ «ЕДБ» (код ЄДРПОУ 33757711), що підтверджують

фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Атрей-Трейд» (код ЄДРПОУ

41898508), ТОВ «Алікла» (код ЄДРПОУ 42110636), ТОВ «Вест Сайд» (код

ЄДРПОУ 41324510), ТОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ

«Хаскелл» (код ЄДРПОУ 40312840), ТОВ «Монтажекспрес» (код ЄДРПОУ

39105359) за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

Виконання ухвали покласти на заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., старших слідчих з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Старовойтова А.В., Сізова Д.І., Дібрівного В.В., Копієвського Р.А., Грицюка І.В.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.М. Марцішевська

Дата виготовлення повного тексту ухвали 25 березня 2020 року.