Ухвала суду № 88212759, 13.03.2020, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2408/20

Провадження № 1-кс/201/1036/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., за участю секретаря судового засідання Гоц Г.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Миц І.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32020041670000004 від 04.02.2020 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Миц І.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32020041670000004 від 04.02.2020 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що посадові особи ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472), що зареєстроване за адресою: м. Дніпро, вул. Павлова, буд. 20, у період 2018 року шляхом штучного завищення ціни на товари, приховували реальний об`єкт оподаткування при продажі таких товарів та не відобразили в податковій декларації з податку на прибуток за 2018 рік реальні показники доходів від господарської діяльності, чим ухилилися від сплати податку на прибуток на суму більше 3 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Рішення прийнято на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 23.01.2020 у справі № 201/330/20 (провадження № 1-кс/201/261/2020).

Ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 23.01.2020 у справі № 201/330/20 (провадження № 1-кс/201/261/2020), зобов`язано уповноважену особу СУ ФР ГУ ДФС

у Дніпропетровській області, відповідно до вимог ст. 214 КПК України, внести відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою директора ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Ніколь Індастрі» (код ЄДРПОУ 34588396) ОСОБА_1 щодо ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472),

за ознаками складу злочину передбаченого ст. 212 КК України.

Згідно із зазначеною вище заявою ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Ніколь Індастрі» (код ЄДРПОУ 34588396) здійснює господарську діяльність у сфері будівництва.

При здійсненні господарської діяльності у ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Ніколь Індастрі» (код ЄДРПОУ 34588396) виникла потреба у придбанні цементу, який повинен відповідати вимогам

ДСТУ Б В.2.7.-46:2010.

З вищенаведеної потреби ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Ніколь Індастрі» (код ЄДРПОУ 34588396) почало вести перемовини щодо можливості поставок цементу з представниками

ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472).

Відповідно до перемовин ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472) брало на себе зобов`язання постачати цемент згідно заявлених характеристик, про що надали документи щодо можливості здійснення таких поставок.

Після досягнення розуміння між ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Ніколь Індастрі» (код ЄДРПОУ 34588396)

та ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472) був укладений договір поставки цементу, який повинен відповідно до вимогам ДСТУ Б В.2.7.-46:2010. Умовами договору визначено, що ціна, кількість, асортимент визначаються Специфікаціями, які є додатками та невід`ємними частинами договору.

У подальшому, ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп»

(код ЄДРПОУ 38678472) на виконання умов договору постачало цемент, але гіршої якості від визначеної умовами договору, а для створення у покупця уявлення щодо поставки належної якості цементу надавали документи, що засвідчують належну якість товару.

Таким чином, ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472) постачаючи продукцію гіршої якості від заявленої, шляхом заниження собівартості реалізованої продукції, отримуючи прибутки від такої реалізації ухиляються від сплати податків.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, у ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472) за адресою розташування СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-А.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку – с слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Миц Ірині Володимирівні.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Миц Ірині Володимирівні дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, у ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472) за адресою розташування СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-А первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, що стосуються взаємовідносин між ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472) та ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Ніколь Індастрі» (код ЄДРПОУ 34588396), а саме: договори, угоди, контракти, специфікації та додаткові угоди до них; договори комісії; заявок на поставку; специфікацій до договорів і додатків; платіжні доручення; видаткові та прибуткові накладні; податкові накладні; платіжні документи; оборотно-сальдові відомості за рахунками 361, 631, 28, акти прийому-передачі товару, акти виконаних робіт; рахунків-фактур; товарно-транспортних накладних; путівок автотранспорту та інших документів, що підтверджують постачання товару (цементу) від ТОВ «Глобальні системи капіталізації груп» (код ЄДРПОУ 38678472) до ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Ніколь Індастрі» (код ЄДРПОУ 34588396), а також документів про виготовлення або купівлю товару (цементу), який постачався в адресу ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Ніколь Індастрі»

(код ЄДРПОУ 34588396), а саме: договори, угоди, контракти, специфікації та додаткові угоди до них; прийняття та облік товару та його складових; сертифікати якості; рахунків; платіжних доручень; актів звірки; складського обліку, їх реєстрів; актів інвентаризації ТМЦ; документів митного оформлення товару, його складових та всі інші документи, які підтверджують походження та якість товару в оригіналах.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Батманова