Ухвала суду № 88126268, 24.02.2020, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/809/20

1-кс/405/392/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" лютого 2020 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Єсько Т.О. розглянувши у кримінальному провадженні №32019120010000032, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019120010000032 від 16.05.2019, відносно службових осіб ТОВ «Інвест-Ком» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Інвест-Ком» (код 40168768, м. Кропивницький, вул. Садова, 61) ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності TOB «ПОРТПЛЕД», TOB «ФАВОРИТ-КАРТ», TOB «ОХОРОННЕ АГЕНСТВО «ВЕРУМ», TOB «ОХОРОННЕ АГЕНСТВО «БЕЗПЕКА ПЛЮС» в період з грудня 2017 року по серпень 2018 року умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 4413964 грн. та податку на прибуток в сумі 478616 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах на загальну суму 4892580 грн., що підтверджується висновками акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Інвест-Ком» від 26.02.2019 за №25/11-28-14-04/40168768.

З метою встановлення фактичного місцезнаходження бухгалтерських документів підтверджуючих протиправну діяльність вище вказаної групи осіб, чорнових записів, податкової звітності, комп`ютерної техніки з даними бухгалтерського обліку та первинними документами, податковою звітністю в електронному вигляді, та інших документів, а також встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення направленого на ухилення від сплати податків ТОВ «Інвест-Ком» направлено відповідне доручення до оперативного управління ГУ ДФС у Кіровоградській області. За результатами відпрацювання проведено санкціоновані обшуки.

Так , згідно протоколу обшуку адреси проживання ОСОБА_2 АДРЕСА_1 виявлено та вилучено: печатки ТОВ "Інвест-Ком" (код 40168768), ТОВ "Біллион" (код 43332188), ТОВ "Гард Секьюріті" (код 42340004), ТОВ "Ультима" (код 39368611), ТОВ "Корпорейшн Секюріті Груп" (код 42354457), ТОВ "Фаворіт Лайн" (код 40994106), ТОВ "Сиваш Девелопмент" (код 42534455), ТОВ "Охоронна Компанія "Рубікон" (код 42114062), два факсиміле підпису, папки з первинними документами ТОВ "Інвест-ком", превинні документи ТОВ "АССПРО", ТОВ "УЛЬТИМА", ТОВ "АМІРА", ТОВ "Гран Тех Строй",телефон Redmi NOUT 5 , флеш-носій San Disk 32 Gb, жорсткий диск Good RAM C40.

16.01.2020 та 17.01.2020 було проведено огляди вилучених документів та встановлено їх конкретний перелік та виявлені та вилучені документи та техніку визнано речовим доказом.

За результатами проведення обшуків встановлено та підтверджено причетність ОСОБА_2 до ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Інвест-ком» використання печаток та факсиміле підпису ОСОБА_1 для проставлення в документах, виявлено документи та печатки СГД, які систематично формують ризиковий податковий кредит з ПДВ ТОВ «Інвест-Ком», а саме:

ТОВ «Корпорейшен Секьюріті Груп» ЄДРПОУ 42354457, ДПІ реєстрації 1403 ГУ ДПС у Миколаївській області Центральний р-н м. Миколаїв, Директор ОСОБА_3 (зареєстрований АДРЕСА_2 ) від даного СГД ТОВ «Інвест-Ком» сформовано ПК в сумі 216 667 грн. ПДВ.

ТОВ «Гард Секьюріті» ЄДРПОУ 42340004, ДПІ реєстрації 581 ГУ ДПС у Донецькій області Центральний р-н м. Маріуполь, Директор ОСОБА_4 (зареєстрований АДРЕСА_3 ) від даного СГД ТОВ «Інвест-Ком» сформовано ПК в сумі 766 667 грн. ПДВ.

ТОВ «Охоронна компанія Рубікон» ЄДРПОУ 42114062, ДПІ реєстрації 581 ГУ ДПС у Донецькій області Центральний р-н м. Маріуполь, Директор ОСОБА_3 (зареєстрований АДРЕСА_4 ) від даного СГД ТОВ «Інвест-Ком» сформовано ПК в сумі 358 333 грн. ПДВ.

ТОВ «Фаворит Лайн» ЄДРПОУ 40994106, ДПІ реєстрації 1403 ГУ ДПС у Миколаївській області Центральний р-н м. Миколаїв, Директор ОСОБА_5 (зареєстрований АДРЕСА_5 ) від даного СГД ТОВ «Інвест-Ком» сформовано ПК в сумі 40 204 грн. ПДВ.

ТОВ «Біллион» ЄДРПОУ 43332188 ДПІ реєстрації 1123 ГУ ДПС у Кіровоградській області м. Кропивницький, Директор ОСОБА_6 (зареєстрований АДРЕСА_6 ) підприємство нещодавно зареєстроване платником ПДВ операцій не здійснювало.

ТОВ «Сиваш Девелопмент» ЄДРПОУ 42534455, ДПІ реєстрації 1553 ГУ ДПС в Одеській області Приморський р-н м. Одеса, Директор ОСОБА_7 (зареєстрований АДРЕСА_7 ) від даного СГД ТОВ «Інвест-Ком» сформовано ПК в сумі 200 000 грн. ПДВ.

ТОВ «Ультіма» ЄДРПОУ 39368611, ДПІ реєстрації 2659.ГУ ДПС ОСОБА_8 М.КИЄВІ (ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н М.КИЄВА), директор ОСОБА_9 ( АДРЕСА_8 АДРЕСА_9 ) від даного СГД ТОВ «Інвест-Ком» сформовано ПК в сумі 1 020 399 грн. ПДВ.

Таким чином в результаті обшуків було виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНВЕСТ-КОМ» з наступними контрагентами:

TOB «ОХОРОННЕ АГЕНСТВО «БЕЗПЕКА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41931728 знаходиться на податковому обліку ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, Солом`янський вул. Солом`янська буд. 5. В період взаємовідносин засновником, керівником та головним бухгалтером рахувався ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 .

Проведеним аналізом встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово господарської діяльності (реалізації ТМЦ, робіт, послуг, зберігання ТМЦ та їх транспортування). Сума взаємовідносин 2 000 000 грн. ПДВ. Окрім цього було допитано керівника даного СГД гр. ОСОБА_10 , який повідомив, що до ведення фінансово-господарської діяльності не має жодного відношення.

TOB «СОЦІАЛ ВУД» (код ЄДРПОУ 42329478). В період взаємовідносин засновником, керівником та головним бухгалтером рахувалась гр. ОСОБА_11 .

Проведеним аналізом встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово господарської діяльності (реалізації ТМЦ, робіт, послуг, зберігання ТМЦ та їх транспортування) сума взаємовідносин 650 000 грн.

ТОВ «ГАРД СЕКЬЮРІТІ» ЄДРПОУ 42340004, ДПІ реєстрації 581 ГУ ДПС у Донецькій області Центральний р-н м. Маріуполь, Директор ОСОБА_4 (зареєстрований АДРЕСА_3 ) від даного СГД ТОВ «ІНВЕСТ-КОМ» сформовано ПК в сумі 766 667 грн. ПДВ.

Проведеним аналізом встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово господарської діяльності (реалізації ТМЦ, робіт, послуг, зберігання ТМЦ та їх транспортування).

ТОВ «КОРПОРЕЙШЕН СЕКЬЮРІТІ» теперішня назва ТОВ «КОРПОРЕЙШЕН СЕКЬЮРІТІ ГРУП» ЄДРПОУ 42354457, ДПІ реєстрації 1403 ГУ ДПС у Миколаївській області Центральний р-н м. Миколаїв, Директор ОСОБА_12 (зареєстрований АДРЕСА_2 ) від даного СГД ТОВ «ІНВЕСТ-КОМ» сформовано ПК в сумі 216 667 грн. ПДВ.

Проведеним аналізом встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово господарської діяльності (реалізації ТМЦ, робіт, послуг, зберігання ТМЦ та їх транспортування).

Печатки,реєстраційні документи, електронні ключі доступу до банківських рахунків яких виявлено та вилучено в ході проведення санкціонованих обшуків 16.01.2020

Відповідно до розширених відомостей вищевказаних юридичних осіб встановлено, що вони використовують розрахункові рахунки відкриті в АТ АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) за адресою м. Дніпро площа Троїцька, 2, а саме: ТОВ "ГАРД СЕКЬЮРІТІ" (код 42340004) № НОМЕР_2 , ТОВ "КОРПОРЕЙШЕН СЕКЬЮРІТІ ГРУП" (код 42354457) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 .

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних СГД з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів стороною кримінального провадження, крім іншого, мають бути зазначені речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, а також значення таких речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В зв`язку з чим відзначається, що надані слідчому судді матеріали не підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій між відповідним суб`єктом господарювання та ТОВ "Інвест-Ком", а відтак, існування зазначених в клопотанні документів, так і значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32019120010000032 таких документів, а тому відзначається відсутність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів, в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

в задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АКБ «КОНКОРД» (МФО307350) відмовити.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда Андрій Віталійович Загреба