Ухвала суду № 88011737, 03.03.2020, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/4091/20

провадження № 1-кс/753/1131/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" березня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва Коренюк А.М. з секретарем судового засідання Козін В.Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції Полончука С.Ю., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва Місюрою Р.І., про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 32018100000000196 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Полончук С.Ю. за погодженням з процесуальним керівником - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва Місюрою Р.І., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення в ГОЛОСІЇВСЬКІЙ РАЙОННІЙ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇ(в разі відсутності оригіналів документів, завірені належним чином їх копії) за період - з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- інші документи, які складаються під час реєстрації/перереєстрації юридичних осіб.

Клопотання мотивовано тим, що в проваджені другого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000196 від 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу другого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у місті Києві надійшли матеріали від другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у ммісті Києві за вих. № 59 / 26 - 15 - 21 - 25 від 22 жовтня 2018 року, відповідно до яких встановлено, що ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (ЄДРПОУ:37290423) за пособництвом ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , перебуваючи на території міта Києва в період 2016 - 2018 років шляхом відображення псевдооперацій з придбання товару (бітуму, емульсії) у СГД з ознаками фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ «Джалон» ( ЄДРПОУ:39483830), ТОВ « Петрол Центр Груп» (ЄДРПОУ:41193397), ТОВ «Догіс» (ЄДРПОУ:41855930), ТОВ «Апард Трейд» (ЄДРПОУ:41919014), ТОВ «Ф`юел Продакшн» (ЄДРПОУ:41201753), ТОВ «Ранснафтогруп» (ЄДРПОУ:40381494), ТОВ «Нафтінвестгруп Плюс» (ЄДРПОУ:41190768), ТОВ «Хамсинг» (ЄДРПОУ:40114780), ТОВ «ТФ «Геліос» (ЄДРПОУ:41439178), ТОВ «ТД «Андіго» (ЄДРПОУ:41647947) ухилився від сплати податків на загальну суму 5 050 672 гривень , що є особливо великим розміром.

Таким чином, сума ухилення від оподаткування становить 5 050 672 гривень, що в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено, що у вищевказаних підприємствах відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина і матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-гоcподарської діяльності.

В подальшому в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено ТОВ «Універсал-ПСМ» (код ЄДРПОУ 36564322).

04 лютого 2020 року допитано в якості свідка керівника та головного бухгалтера ОСОБА_8 , яка показала, що за грошову винагороду у розмірі 200 гривень у 2015 році, перебуваючи на території міста Києва, діючи умисно, внесла завідомо неправдиві відомості в реєстраційні документи ТОВ «Універсал - ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ( перереєстрації ) юридичної особи, без мети ведення фінансово - господарської діяльності.

Відповідно до бази даних ГУ ДФС у місті Києві АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322)перебувають на обліку в ГУ ДФС у місті Києві (Голосіївський р-н). Місцезнаходження реєстраційної справи даного підприємства є ГОЛОСІЇВСЬКА РАЙОННА В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ.

Враховуючи викладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до реєстраційних, статутних та інших документів, які подавались для державної реєстрації ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322),які знаходяться в ГОЛОСІЇВСЬКІЙ РАЙОННІЙ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇ.

В судовому засіданні слідчий/прокурор клопотання підтримав, підтвердив обставини, викладенні в клопотання та просив його задовольнити.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ГОЛОСІЇВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇ до суду не викликався.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представника ГОЛОСІЇВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇу володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, за обгрутнованим клопотанням слідчого/прокурора.

Вислухавши доводи слідчого/прокурора, вивчивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи такого клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, слідчим суддею встановлено, що у провадженніОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві перебуває кримінальне провадження № 32018100000000196 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що в проваджені другого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000196 від 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу другого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у місті Києві надійшли матеріали від другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у ммісті Києві за вих. № 59 / 26 - 15 - 21 - 25 від 22 жовтня 2018 року, відповідно до яких встановлено, що ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (ЄДРПОУ:37290423) за пособництвом ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , перебуваючи на території міта Києва в період 2016 - 2018 років шляхом відображення псевдооперацій з придбання товару (бітуму, емульсії) у СГД з ознаками фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ «Джалон» ( ЄДРПОУ:39483830), ТОВ « Петрол Центр Груп» (ЄДРПОУ:41193397), ТОВ «Догіс» (ЄДРПОУ:41855930), ТОВ «Апард Трейд» (ЄДРПОУ:41919014), ТОВ «Ф`юел Продакшн» (ЄДРПОУ:41201753), ТОВ «Ранснафтогруп» (ЄДРПОУ:40381494), ТОВ «Нафтінвестгруп Плюс» (ЄДРПОУ:41190768), ТОВ «Хамсинг» (ЄДРПОУ:40114780), ТОВ «ТФ «Геліос» (ЄДРПОУ:41439178), ТОВ «ТД «Андіго» (ЄДРПОУ:41647947) ухилився від сплати податків на загальну суму 5 050 672 гривень , що є особливо великим розміром.

Таким чином, сума ухилення від оподаткування становить 5 050 672 гривень, що в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено, що у вищевказаних підприємствах відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина і матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-гоcподарської діяльності.

В подальшому в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено ТОВ «Універсал-ПСМ» (код ЄДРПОУ 36564322).

04 лютого 2020 року допитано в якості свідка керівника та головного бухгалтера ОСОБА_8 , яка показала, що за грошову винагороду у розмірі 200 гривень у 2015 році, перебуваючи на території міста Києва, діючи умисно, внесла завідомо неправдиві відомості в реєстраційні документи ТОВ «Універсал - ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ( перереєстрації ) юридичної особи, без мети ведення фінансово - господарської діяльності.

Відповідно до бази даних ГУ ДФС у місті Києві АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322)перебувають на обліку в ГУ ДФС у місті Києві (Голосіївський р-н). Місцезнаходження реєстраційної справи даного підприємства є ГОЛОСІЇВСЬКА РАЙОННА В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ.

Наразі у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до реєстраційних, статутних та інших документів, які подавались для державної реєстрації ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322),які знаходяться в ГОЛОСІЇВСЬКІЙ РАЙОННІЙ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇ.

Слідчий суддя, зважаючи на доводи клопотання вважає за необхідне надати дозвіл на здійсненні тимчасового доступу до реєстраційних, статутних та інших документів, які подавались для державної реєстрації ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322)які знаходяться в ГОЛОСІЇВСЬКІЙ РАЙОННІЙ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇ, оскільки слідчий довів, що узазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єктів підприємницької діяльності; періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, яких необхідно допитати як свідків.

Також оригінали реєстраційних документів ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322) необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та встановлення справжності підписів службових осіб ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322) адже іншим способом ніж вилучення документів ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322), що знаходяться в ГОЛОСІЇВСЬКІЙ РАЙОННІЙ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇнеможливо здійснити вищевикладені процесуальні дії, які необхідно здійснити з метою виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України - швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Універсал-ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322)що знаходяться в ГОЛОСІЇВСЬКІЙ РАЙОННІЙ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇнеобхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення почеркознавчої експертизи (копії не підходять для проведення експертизи на підставі нижчевикладеного).

У відповідності до п.7, п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх ( здійснити їх виїмку ).

Разом з тим, слідчий просить надати доступ оперативним співробітникам, натомість зазначені працівники відсутні у витягу ЄРДР.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 7, 132, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції Полончука С.Ю., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва Місюрою Р.І., про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 32018100000000196 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Полончуку С.Ю., Музиці Ю.В., Цермолонському В.В., Хамайку В.І., Дячуку Г.В., Рудюку О.С. тимчасовий доступ до документів, які містяться в реєстраційних документах ТОВ «Універсал - ПСМ (код ЄДРПОУ 36564322), та провести вилучення (виїмку) в ГОЛОСІЇВСЬКІЙ РАЙОННІЙ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНІЙ АДМІНІСТРАЦІЇ, а у в разі відсутності оригіналів документів - завірені належним чином їх копії, за період - з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- інші документи, які складаються під час реєстрації/перереєстрації юридичних осіб.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилученняз азначених документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя :