Ухвала суду № 87993617, 25.02.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2220/20

1-кс/295/797/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Єригіна І.М.,

за участю секретаря судового засідання Трикиши Ю.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Житомирській області Кравченка В.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32020060000000003, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020060000000003 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719) протягом 2017–2018 років, при ввезенні на митну територію країни автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019. Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ «Домінант-Трейдер»:

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.;

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.

Крім того слідчим вказано, що у ході проведення досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження приєднано акт №600/06-30-14-12/40762719 від 23.08.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів ТОВ «Домінант-Трейдер» за митними деклараціями: № UA101070/2018/003949 від 07.02.2018, № UA101070/2018/005843 від 22.02.2018, № UA101070/2018/008684 від 19.03.2018, № UA101070/2018/020857 від 19.06.2018, № UA101070/2018/002817 від 29.01.2018, № UA101070/2018/002818 від 29.01.2018, № UA101070/2018/007852 від 12.03.2018, № UA101070/2018/009004 від 21.03.2018, № UA101070/2018/009904 від 28.03.2018, № UA101070/2018/034534 від 21.09.2018.

Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ «Домінант-Трейдер»:

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1463908,03 грн.;

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 292781,61 грн.

Відповідно до даних Регіонального сервісного центру в Житомирській області встановлено, що імпортовані ТОВ «Домінант-Трейдер» транспортні засоби реалізовані останнім як юридичним, так і фізичним особам, які провели їх державну реєстрацію у територіальних сервісних центрах Регіонального сервісного центру МВС в Житомирській області (код ЄДРПОУ 40112081), Регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 40112165), Регіонального сервісного центру МВС в Запорізькій області (код ЄДРПОУ 40112207), Регіонального сервісного центру у Вінницькій області (код ЄДРПОУ 40112249), Регіонального сервісного центру у Волинській області (код ЄДРПОУ 40112254), Регіонального сервісного центру МВС в Рівненській області (код ЄДРПОУ 40112275), Регіонального сервісного центру МВС в Черкаській області (код ЄДРПОУ 40112118), Регіонального сервісного центру МВС в Київській області (код ЄДРПОУ 40112060), Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області (код ЄДРПОУ 40112385).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що враховуючи те, що документи, надані фізичними та юридичними особами для проведення державної реєстрації транспортних засобів знаходяться у перелічених територіальних сервісних центрах, містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ фактів чи обставин, що встановлюються у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення. Крім того, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, також необхідне для використання при проведенні інших слідчих дій та процесуальних заходів по кримінальному провадженню, зокрема призначення почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів. Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не вбачається за можливе.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для призначення почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Житомирській області Кравченку Володимиру Івановичу, слідчим слідчої групи, співробітникам відділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю УСБУ в Житомирській області старшому оперуповноваженому в ОВС підполковнику юстиції Пешку О.В., старшому оперуповноваженому в ОВС майору юстиції Щербініну А.А., старшому оперуповноваженому старшому лейтенанту юстиції Березі В.В. та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб:

Територіального сервісного центру №1841 Регіонального сервісного центру МВС в Житомирській області (код ЄДРПОУ 40112081) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:

- вантажний автомобіль марки OPEL моделі MOVANO, номер кузова НОМЕР_1 ;

- вантажний автомобіль марки OPEL моделі MOVANO, номер кузова НОМЕР_2 ;

- вантажний автомобіль марки OPEL моделі VIVARO, номер кузова НОМЕР_3 ;

- вантажний автомобіль марки OPEL, модель VIVARO, номер кузова НОМЕР_4 ;

Територіального сервісного центру №0742 Регіонального сервісного центру МВС у Волинській області (код ЄДРПОУ 40112254) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:

- вантажний автомобіль марки MAN, модель TGL, номер шасі НОМЕР_5 ;

- вантажний автомобіль марка MAN моделі TGL, номер шасі НОМЕР_6 .

Територіального сервісного центру №0741 Регіонального сервісного центру у Волинській області (код ЄДРПОУ 40112254) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:

- вантажний автомобіль марки MAN, модель-L 2007.46.011, номер шасі НОМЕР_7 ;

Територіального сервісного центру №5641 Регіонального сервісного центру МВС в Рівненській області (код ЄДРПОУ 40112275) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:

- вантажний автомобіль марки MAN, модель-L2007.46.011, номер шасі НОМЕР_8 .

Територіального сервісного центру №7341 Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області (код ЄДРПОУ 40112390):

- вантажний автомобіль марки MAN, модель TGX, номер шасі НОМЕР_9 .

Територіального сервісного центру №6841 Регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 40112165):

- вантажний автомобіль марки IVECO моделі 50C17, номер кузова НОМЕР_10 .

Встановити строк дії ухвали до 24.03.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Єригіна