Ухвала суду № 87845725, 25.02.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/1804/20

Справа 760/4382/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі П`яла П.Б. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Веласкес-Карьон В.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Свириденко С.М. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32020110000000004 від 10.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

слідчий звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, що перебувають у володінні відділу культури і туризму, національностей та релігій Кагарлицької районної державної адміністрації (ЄДРПОУ 2228530).

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Арт Білд Груп» в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Арт Білд Груп» (код ЄДРПОУ 41130667) протягом 2017-2018 років шляхом не відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків у повному обсязі операцій з виконання робіт по ремонту дорожнього покриття та тротуарів умисно ухилилися від сплати податків на суму понад 8000000 грн., що являється особливо великим розміром.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Арт Білд Груп» (код ЄДРПОУ 41130667) №4/10-36-16-00-12/41130667 від 17.12.2019 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період 01.01.2017 по 31.12.2018.

Згідно зазначеного дослідження встановлено, що посадовими особами ТОВ «АРТ Білд Груп» (ЄДРПОУ 41130667) шляхом невідображення фінансово-господарських операцій з наступними контрагентами: Кагарлицькою міською радою (ЄДРПОУ 4054613), Виконавчим комітетом Пшеничницької сільської ради (ЄДРПОУ 4411326), Шандрівською сільською радою (ЄДРПОУ 4358848), Виконавчим комітетом Богуславської міської ради (ЄДРПОУ 5408830), Відділ культури і туризму, національностей та релігій Кагарлицької районної державної адміністрації (ЄДРПОУ 2228530), Національний історико - культурний заповідник "Чигирин" (ЄДРПОУ 4812976), Кагарлицькою районною радою (ЄДРПОУ 4054754), Відділом культури, молоді та спорту Миронівської районної державної адміністрації (ЄДРПОУ 2228701), Виконавчим комітетом Гадяцької міської ради (ЄДРПОУ 4057327), "Миронівська центральна районна лікарня" (ЄДРПОУ 1994149), Комунальним підприємством Кагарлицької районної ради "Фізкультурно-оздоровчий комплекс Кагарличчини" (ЄДРПОУ 23243656), Комунальним пiдприємством "Миронівка-житло" Миронівської міської ради (ЄДРПОУ 5447898), Управлінням освіти виконавчого комітету Полтавської міської ради (ЄДРПОУ 2145725), Відділом освіти Миронівської районної державної адміністрації (ЄДРПОУ 2143726), Миронівською міською радою (ЄДРПОУ 4054984) за період 01.01.2017 по 31.12.2018 на загальну суму суму 28 079 828 грн., в результаті чого занижено податкові зобов`язання на загальну суму 8 147 886 грн, в тому числі ймовірно здійснено операції з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів.

Втративши право перебувати на спрощеній системі оподаткування, ТОВ «Арт Білд Груп» досягло обсягу оподатковуваних операцій 1000000 грн до 30.09.2017 і, з початком нового кварталу, зобов`язаний був зареєструватись платником ПДВ. Проте всупереч вимогам Кодексу, зареєструвався лише 07.09.2018.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Веласкес-Карьону Володимиру Максимовичу, Фастовцю Сергію Павловичу, Павлюку Олександру Володимировичу, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Бабич Анні Віталіївні, Сергійку Олександру Васильовичу, Сидоржевському Олександру Миколайовичу, Свириденку Сергію Миколайовичу, слідчим слідчої групи, особам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, що перебувають у володінні відділу культури і туризму, національностей та релігій Кагарлицької районної державної адміністрації (ЄДРПОУ 2228530), а саме: угод, договорів, контрактів, додатків до них (специфікації), рахунків-фактур, прибуткових та видаткових накладних, актів приймання-передачі, або актів виконаних робіт, наданих послуг, податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, доручень (довіреностей) на отримання товарно-матеріальних цінностей, виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень, видаткових касових ордерів, наказів (протоколів зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службових інструкцій, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами; листів, претензій, інших матеріалів переписки між підприємствами, інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю з ТОВ «Арт Білд Груп» (код ЄДРПОУ 41130667), в період з 01.01.2017 по 31.12.2018.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот