Ухвала суду № 87725271, 20.02.2020, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/12728/19

Провадження № 1-кс/522/3099/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 лютого 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Узуна М.Ю., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учителем Г.О. у кримінальному провадженні №32019160000000004 від 10.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Узун М.Ю. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) в період 2016 2018 роки, діючи умисно, ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 2160000, 38 грн. та податку на додану вартість на суму 2400000 грн., а всього на загальну суму 4560000, 38 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали 2 оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_1 В.В. №63 від 19.11.2018 відповідного якого, службові особи ТОВ «ГОЛ-АВТО» (код ЄДРПОУ 37609366) порушили п. 198.5 ст.198, пп. 20.1.43, пп. 20.1.44, п.20.1. ст. 20, п. 44.1, п. 44.2 ст. 44 та пп.134.1.1. п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, зі змінами та доповненнями, а саме неправомірно використали в господарської діяльності підприємства, на власні потреби товар (паливно - мастильні матеріали) реалізація яка невідображена в податковій та бухгалтерської звітності, що привело до несплати податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 2400 тис. грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 2160 тис. грн. чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4560000, 38 грн. Окрім того, службовими особами ТОВ «ГОЛ-АВТО» (код ЄДРПОУ 37609366) не відображено фактичні об?єми надання автотранспортних послуг в повному обсязі в податковій звітності.

В ході досудового розслідування встановлено, що засновником, директором ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) є ОСОБА_2 , котрий також є співзасновником ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247). Окрім того, іншим співзасновником ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247) є ОСОБА_3 , котра також виступає директором зазначеного підприємства та являється дружиною ОСОБА_2

Протягом 2016 три квартали 2018 на адресу ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) від ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247) надано транспортні послуги.

В ході досудового встановлено, що ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) здійснює автоперевезення власним автотранспортом, а також із залученням інших суб?єктів підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247). ТОВ "ГОЛ-АВТО" (ЄДРПОУ 37609366) із залученням ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247), в період 2016 2019 р.р. здійснювало перевезення вантажу на територію та з території портів України з послідуючим переміщенням вантажу на території України.

В ході досудового розслідування встановлено, що автотранспортні засоби ТОВ «ГОЛ-АВТО» та ТОВ «Гермес (Трак)» обладнані програмою слідкування транспорту, а саме GPS-трекерами або іншими технічними засобами по суті.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення реальних об?ємів надання автотранспортних послуг, надання йому належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення, встановлення повної дорожньої карти руху вантажного автотранспорту, місць його перебування в певний проміжок часу виникла необхідність в отримані інформації з GPS-трекерів або інших технічних засобів по суті, встановлених на вантажному автотранспорті ТОВ «ГОЛ-АВТО» та ТОВ «Гермес (Трак)».

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -

у Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Узуна М.Ю., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учителем Г.О. у кримінальному провадженні №32019160000000004 від 10.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходяться у володінні у ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247), а саме: інформація з GPS-трекерів або інших технічних засобів по суті для слідкування за переміщенням вантажного автотранспорту облікованої на ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247), а саме стосовно: з`єднання засобів контролю за транспортними засобами із комп`ютерною технікою в офісних приміщеннях підприємства, маршрутів пересування транспортних засобів у період з 01.01.2016 по 20.02.2020, інформації про заправлення транспортних засобів, імен та прізвищ, контактних даних водіїв, що закріплені за вказаним транспортом, які знаходяться у володінні ТОВ "Гермес (Трак)" (ЄДРПОУ 38794247).

Відповідальні особи зобов`язані надати вказану інформацію на паперовому чи електронному носії старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСв Одеськійобласті УзунуМ.Ю.та (або)іншим слідчимслідчої групипо кримінальномупровадженню №32019160000000004,та (або)співробітникам ОУГУ ДФСв Одеськійобласті таіншим особам,що будутьдіяти записьмовим дорученням слідчого.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 20.03.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

20.02.2020