Ухвала суду № 87721624, 20.02.2020, Старобільський районний суд Луганської області

20.02.20

ЄУН 431/5194/18

Провадження № 1-кс/431/138/20

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 лютого 2020 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Воронкін О.А.,

за участі секретаря:Савкової Т.Є.,

слідчого: Стрільцової І.Я.

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32018130000000020 від 03 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогора В.І. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогор В.І. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32018130000000020від 03.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) у період часу з 01.01.2017 року по 25.06.2018 року шляхом приховування об`єкту оподаткування за результатами придбання імпортних товарів та їх подальшої реалізації в адресу суб`єктів підприємницької діяльності за готівку без відображення обсягів продажу в податковій звітності, ухилились від сплати ПДВ на суму 6 276 000 гривень, зазначені відомості підтверджуються довідкою-меморандумом № 623/12-32-21-03 від 03.08.2018 року.

Крім того, відповідно до результатів аналітичного опрацювання наявної податкової інформації №627/12-32-21-03 від 03.08.2018 проведено аналіз правильності обчислення податкових зобов`язань ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) за період з 01.01.2017 по 25.06.2018 та встановлено заниження задекларованих показників на суму 6 276 000 грн.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) зареєстровано та знаходиться на податковому обліку ГУ ДПС у Луганській області.

Беручи до уваги, що іншим способом довести факт, щодо ухилення від сплати податків ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) не надається за можливе, а також що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення злочину, необхідно отримати тимчасовий доступ до матеріалів реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743), які перебувають у володінні ГУ ДПС у Луганській області, з можливістю їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що з метою швидкого, повного розслідування та розкриття злочину існує невідкладна необхідність у тимчасовому доступі до інформації.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв`язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогора В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковій Яні Сергіївні, Лисогору Вадиму Ігоровичу, Баранову Олексію Юрійовичу, начальнику 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні, дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням оригіналів документів, які знаходяться у володінні ГУ ДПС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, а саме: документи які містяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи платників податку, та були чинні у період часу з 01.01.2017 по теперішній час, у тому числі, реєстраційні заяви Ф.1 ОПП, копії довідок із ЄДРПОУ та виписок із ЄДР, реєстраційні та установчі документи, зміни до них, рішення суду щодо юридичної особи, а також посадові інструкції та розпорядчі документи, які підтверджують призначення або звільнення з керівних посад осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства, заяви про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, та відповідні корінці свідоцтв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, а також повернені свідоцтва про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, копії електронних повідомлень, або повідомлень про відкриття закриття рахунків у фінансових установах, повідомлення Ф.18ОПП про відсутність юридичної особи за місцем знаходження, заяви про реєстрацію підприємства в реєстрі неприбуткових організацій Ф.1-РН, та рішення щодо їх занесення до реєстру неприбуткових організацій, та інші документи які мають значення для проведення досудового розслідування та містяться у обліковій справі, документи які містяться у матеріалах звітної частини облікової справи платника податку, податкові декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період часу 01.01.2017 по теперішній час, які перебувають у володінні ГУ ДПС у Луганській області, за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72.

Строк дії ухвали встановити до 20.03.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області О.А. Воронкін