Ухвала суду № 87667722, 18.02.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2310/20

Провадження № 1-кс/592/1142/20

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

18 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Олійник В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончака М.В. про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019200000000077 від 17.12.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовим М.В. обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення службовими особами ПСП «Укрросхим» (код 13996998) спільно з службовими особами ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

На даний час, для проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження та з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у встановлені документів в яких міститься інформація, а саме:

-документів в яких міститься інформація щодо кількості замовлених, придбаних та виданих, повернутих, пошкоджених марок акцизного податку ТОВ «Горобина» для виробництва та реалізації лікеро-горілчаних виробів із зазначенням серій та номерів марок акцизного податку за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років;

-документів в яких міститься інформація щодо сплати акцизного податку ТОВ «Горобина» за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років;

-документів в яких міститься інформація щодо об`ємів фактично придбаного ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) спирту для виготовлення алкогольної продукції за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років;

-документів в яких міститься інформація щодо кількості фактично виробленої та реалізованої алкогольної продукції ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років;

-документів в яких міститься інформація щодо проведених документальних, камеральних та фактичних перевірок ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) з питань дотримання норм податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років.

З метою отримання вищевказаної інформації до управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДПС у Сумській області направлено два запити від 29.01.2020 та 04.02.2020 в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України про надання інформації та підтверджуючих документів. Однак, у відповідь на запити управлінням контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДПС у Сумській області інформації та документів не надано.

Необхідна інформація міститься в документах, які знаходяться у володінні управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДПС у Сумській області за адресою: м. Суми, пл. Покровська, 2.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані в подальшому як речові докази.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що перебувають у володінні управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДПС у Сумській області за адресою: м. Суми, пл. Покровська, 2, має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончака М.В. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірському Владиславу Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаком Максимом Вікторовичем відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДПС у Сумській області за адресою: м. Суми, пл. Покровська, 2, а саме: документів в яких міститься інформація щодо кількості замовлених, придбаних та виданих, повернутих, пошкоджених марок акцизного податку ТОВ «Горобина» для виробництва та реалізації лікеро-горілчаних виробів із зазначенням серій та номерів марок акцизного податку за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років; документів в яких міститься інформація щодо сплати акцизного податку ТОВ «Горобина» за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років; документів в яких міститься інформація щодо об`ємів фактично придбаного ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) спирту для виготовлення алкогольної продукції за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років; документів в яких міститься інформація щодо кількості фактично виробленої та реалізованої алкогольної продукції ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років; документів в яких міститься інформація щодо проведених документальних, камеральних та фактичних перевірок ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) з питань дотримання норм податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років.

Строк дії ухвали – тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков