Ухвала суду № 87520363, 07.02.2020, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/865/20

ун. № 759/2238/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Скрипник О.Г., за участю секретаря судових засідань Ярошенко Т.М., розглянувши клопотання старшого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області Жиряди О.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №42019110000000061 від 27.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

06.02.2020 року старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області Жиряда О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №42019110000000061 від 27.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, в якому просить слідчого суддю надати старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Київській області Жиряді Олександру Володимировичу, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м.Києві Басюку Сергію Олександровичу, Писаревському Дмитру Андрійовичу, Прохоренку Роману Васильовичу, Ярославу Артуру Андрійовичу, Ключці Олександру Олександровичу за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025) та ТОВ "БІОСАН ЛТД" (42570933), ТОВ "БУДМАР ГРУП" (42328191), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "СВІТЛИЙ ДІМ" (42195526), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "УКРАЇНСЬКІ М`ЯСНІ ПРОДУКТИ" (41172225), ТОВ "К-ТРАНС СІТІ" (40253348), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "Інноваційні дистриб`юторські системи" (37361242), ТОВ "Фаворит МГ" (38938896), ТОВ "Лотапласт" (32759759), ТОВ "Лімас Трейд" (31569575), ТОВ "ЛАКІ ФУД" (42744624), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "Укрпромпродпостач" (42223301), ТОВ "МАЙСТЕРНЯ РЕКЛАМИ СВІТ ПРОЕКТІВ" (42065380), ТОВ "ГРУПА ПРІУС" (41972539), ТОВ "ТРАНС-ПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "МЕДІАСІТІ" (40722551), ТОВ "АДЕЙЛА ДЕВЕЛОПМЕНТ" (40609738), ТОВ "ЕМ ДЖИ МЕНЕДЖМЕНТ" (40228124), ТОВ "ЛАЙК СЕРВІС" (40193223), ТОВ "ВЛАДІВІТ ГРУП" (39565064), ТОВ "ГРІЗЛІ ГРУП" (39519725), ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760), ТОВ "РОМСТАЛЬ" (38990013), ТОВ "Фрутті Трейд" (38497030), ТОВ "ТИВИ ЛЮКС" (38358466), ТОВ "ГАРДЕНФО" (38118896), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "ОСВ-ДЕЛЮКС" (37445112), ТОВ "АРТЕМБУД" (36856010), ТОВ "ЖИЛПРОМБУД-ПЛЮС" (35660970), ТОВ "Рубі Консалтинг" (34351121), ТОВ "Виробничо-будівельне підприємство Укргазкомплект" (31127361), ПП "Біомодельсервіс" (30180459), АТЗТ "Левада" (23163682) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та надати дозвіл на вилучення зазначених речей та оригіналів документів в друкованому та електронному вигляді, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів; договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання, документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів чи щодо походження/придбання реалізованих товарів тощо. У випадку відсутності оригіналів вищезазначених речей та документів, надати дозвіл на вилучення речей та оригіналів документів, що свідчать про відсутність їх оригіналів. Розглянути дане клопотання без виклику службових осіб ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025) з метою запобігання спробам знищити, змінити фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування, оскільки останні причетні до вчинення кримінального правопорушення.

В мотивуванні скарги вказано, на Відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019110000000061 від 27.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Виконавчих комітетів ряду міських рад Київської області за попередньою змовою з посадовими особами штучного переможця тендерних закупівель та використовуючи допомогу фізичних осіб, у тому числі ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , яким підконтрольні підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Акцеденс», ТОВ «Татор», ТОВ «Дартон», ТОВ «Грізлі Груп», ТОВ «Оламос», ТОВ «Алеман ЛТД», ТОВ «Дор-Фарба Україна», ТОВ «АСХ», ТОВ «Каскор Груп», ТОВ «Кашерфін», ТОВ «Лінарт», ТОВ «Ловренж», ТОВ «Кондор ЛТД», ТОВ «Еніо Груп», ТОВ «Алата», ТОВ «Адейла Девелопмент», ТОВ «Мережка Груп», ТОВ «Рокі Дніпро», ТОВ «Шліц», ТОВ «Голд Торг Проект», ТОВ «Версус ЛТД», ТОВ «Орландо Центр ЛТД», ТОВ «Па-Муль», ТОВ «Дікс Консалт», ТОВ «Вест-Юніон», ТОВ «Балізет», ТОВ «Хіт Енд Річ», ТОВ «Марей Груп», ТОВ «Юніверсал Білд», ТОВ «Імперіал Систем», ТОВ «Мекка-інвест», ТОВ «Мега Прайм», ТОВ «Тор Фест», ТОВ «Геліос Прайд», ТОВ «Дональт Центр», ТОВ «Корет Тайм», ТОВ «Меділен», ТОВ «Жадейра», ТОВ «Сітронік», ТОВ «ЕСПІНА», ТОВ «ІНТРА-ЮА», ТОВ «СЕПТОКЛІН», ТОВ «АВТ ЦЕНТР» ТОВ «АЛАТИРЬ-ІД», ТОВ «АЛКОМА», ТОВ «АНІ ЛАЙН», ТОВ «БАРИБАЛ ГРУП», ТОВ «БЕРКОНІ», ТОВ «БІВО», ТОВ «БОНАБО ГРУП», ТОВ «Будівельно монтажна компанія Сінергія», ТОВ «БУДМАР ГРУП», ТОВ «КАРІОТІ», ТОВ «КЛАСАТА ГРУП», ТОВ «КОНСАЛТИНГ ОРТ», ТОВ «КТ ІНТЕРМЕДІА», ТОВ «МАНІТА ГРУП», ТОВ «МАРІНЕ ГРУП», ТОВ «МУЛБЕРІ», ТОВ «НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ», ТОВ «НОРІСКОМ», ТОВ «ОПЕРЕЙТІНГ», ТОВ «ОРБУД», ТОВ «П.М. ГРУП Україна», ТОВ «ПАНАРІУМ ЛТД», ТОВ «ПРОВСТАН», ТОВ «ПРОДАКОН», ТОВ «РЕМАВТОТОРГ», ТОВ «САМПАР», ТОВ «СКАНДІЯ ГРУП», ТОВ «ТК БАМБЛБІ», ТОВ «ХІМТЕКТОРГ», ТОВ «ХОТОРГ», ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ АВТО», ТОВ «ЯРБУД», ТОВ «ЯРБУД-СЕРВІС», ТОВ «НТК Груп» та інші, привласнили чуже майно, а саме грошові кошти близько 10 млн. грн., що виділені з державного бюджету, в тому числі на капітальний ремонт доріг та тротуарів у Київській області, якими розпорядились за власним розсудом.

Для повноцінного функціонування протиправної схеми, пов`язаної з розкраданням бюджетних коштів, залучено послуги групи осіб, діяльність якої організована та контролюється у тому числі ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , яка забезпечує готівковими грошовими коштами та підробленими документами учасників схеми розкрадання.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що учасники схеми безпосередньо визначають розміри можливих витрат фактичних і документально обґрунтованих для виділення з бюджету грошових коштів, домовляються про отримання підроблених документів щодо легалізації виконаних робіт та поставки матеріалів по завищених цінах для капітального ремонту доріг та тротуарів в Київській області. Зазначені вище організатори ряду транзитних і фіктивних суб`єктів господарювання також беруть участь у визначенні розмірів можливих витрат фактичних і документально обґрунтованих для наступного виділення з бюджету, а в наступному, використовуючи підконтрольні їм підприємства, створюють документи з метою легалізації виконаних робіт та поставки матеріалів по завищених цінах для капітального ремонту доріг та тротуарів та на виконання будівельно-ремонтних робіт на інших об`єктах, які фактично виконуються не в повному обсязі службовими особами переможця тендерних закупівель із залученням фізичних осіб, яким здійснюють виплати готівкою.

У ході проведення слідчих дій зібрано відомості щодо організації роботи даної групи осіб, їх роль у створенні і функціонуванні незаконної схеми привласнення бюджетних коштів і мінімізації податкових зобов`язань, розподілу функцій, використання офісних та житлових приміщень, транспортних засобів тощо для зберігання документів, паперових та електронних носіїв інформації, печаток, штампів, комп`ютерних та мобільних носіїв інформації, грошових коштів, отриманих протиправним шляхом.

Згідно звітів та зареєстрованих податкових накладних даних сгд реалізація здійснюється одних видів товарів (послуг), а придбання інших. Наприклад, постачання здійснюється асфальтобетонної суміші, різних пристроїв, блоків, електрообладнання, плитки, панелей, моркви та інших овочів свіжих, витяжок, каністр, скла рідкого та багато інших товарів та послуг перевезення щебеню, реконструкції трубопроводів водопостачання, ремонту і технічного обслуговування охолоджувальних установок, капітального ремонту заземлюючих пристроїв на підстанціях, технічного консультування по реконструкції тракторної бригади і зерноскладу в Івано-Франківській області, реконструкції котла на ТЕЦ Заплазького, реконструкцію сушарок, пусконалагоджувальних робіт автоматизованих систем диспетчерсько-технологічного управління на об`єкті АТ "Прикарпаттяобленерго", монтажних робіт з реконструкції трубопроводів, робіт по захисту водоводів на будівельних об`єктах, монтажу (установки) торгівельного обладнання в Рівненській області, робіт по влаштуванню гідроізоляції, оздоблювальних робіт, демонтажних робіт у торгівельних приміщеннях, оренди автокранів, загострення інструментів, ремонту приміщень, доставки фрез, вивозу будівельного мусору та багато іншого.

У свою чергу здійснюється придбання дизельного палива в талонах, сметани, молока, сиру, йогуртів та іншої молочної продукції, арматури, профілів, прокату плоского, серветок, шкребків, губок кухонних, емалі, рукавичок, мисок "Господарочка", наборів для прибирання, килимків вінілових, еліксирів для омолодження шкіри, пральних машин, дверної гарнітури, газу скрапленого, кондиціонерів, цементу, газу скрапленого, шнурів шторних, туфель на підошві з гуми (утеплених натуральним хутром) та іншого взуття, риби та м`яса морожених та іншого.

Схожа ситуація щодо придбання одних видів товарів, а реалізація інших чи надання будівельних робіт, послуг без відповідного штату працівників наявна в інших схемах постачання від зазначених вище, підконтрольних одним особам підприємств.

У ході розслідування встановлено, що зазначені вище суб`єкти господарювання, створені й використовуються лише для видимості проведення фінансово-господарської діяльності, а фактично використовуються для виготовлення підроблених документів, отримання готівкових коштів та ухилення від сплати податків чи привласненні бюджетних коштів.

Основні суми витрат даної групи суб`єктів господарювання, складаються з витрат на документальне оформлення придбання великої кількості товарів, які далі ніде не реалізовуються, відомості щодо їх залишків, зберігання, переміщення відсутні. У ході проведення слідчих дій встановлено, що фактично ці товари були реалізовані іншими суб`єктами господарювання за готівку, яка далі була за "мінусом" відсотків передана організаторам ТОВ «Акцеденс», ТОВ «Татор», ТОВ «Дартон», ТОВ «Грізлі Груп», ТОВ «Оламос», ТОВ «Алеман ЛТД», ТОВ «Дор-Фарба Україна», ТОВ «АСХ», ТОВ «Каскор Груп», ТОВ «Кашерфін», ТОВ «Лінарт», ТОВ «Ловренж», ТОВ «Кондор ЛТД», ТОВ «Еніо Груп», ТОВ «Алата», ТОВ «Адейла Девелопмент», ТОВ «Мережка Груп», ТОВ «Рокі Дніпро», ТОВ «Шліц», ТОВ «Голд Торг Проект», ТОВ «Версус ЛТД», ТОВ «Орландо Центр ЛТД», ТОВ «Па-Муль», ТОВ «Дікс Консалт», ТОВ «Вест-Юніон», ТОВ «Балізет», ТОВ «Хіт Енд Річ», ТОВ «Марей Груп», ТОВ «Юніверсал Білд», ТОВ «Імперіал Систем», ТОВ «Мекка-інвест», ТОВ «Мега Прайм», ТОВ «Тор Фест», ТОВ «Геліос Прайд», ТОВ «Дональт Центр», ТОВ «Корет Тайм», ТОВ «Меділен», ТОВ «Жадейра», ТОВ «Сітронік», ТОВ «ЕСПІНА», ТОВ «ІНТРА-ЮА», ТОВ «СЕПТОКЛІН», ТОВ «АВТ ЦЕНТР» ТОВ «АЛАТИРЬ-ІД», ТОВ «АЛКОМА», ТОВ «АНІ ЛАЙН», ТОВ «БАРИБАЛ ГРУП», ТОВ «БЕРКОНІ», ТОВ «БІВО», ТОВ «БОНАБО ГРУП», ТОВ «Будівельно монтажна компанія Сінергія», ТОВ «БУДМАР ГРУП», ТОВ «КАРІОТІ», ТОВ «КЛАСАТА ГРУП», ТОВ «КОНСАЛТИНГ ОРТ», ТОВ «КТ ІНТЕРМЕДІА», ТОВ «МАНІТА ГРУП», ТОВ «МАРІНЕ ГРУП», ТОВ «МУЛБЕРІ», ТОВ «НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ», ТОВ «НОРІСКОМ», ТОВ «ОПЕРЕЙТІНГ», ТОВ «ОРБУД», ТОВ «П.М. ГРУП Україна», ТОВ «ПАНАРІУМ ЛТД», ТОВ «ПРОВСТАН», ТОВ «ПРОДАКОН», ТОВ «РЕМАВТОТОРГ», ТОВ «САМПАР», ТОВ «СКАНДІЯ ГРУП», ТОВ «ТК БАМБЛБІ», ТОВ «ХІМТЕКТОРГ», ТОВ «ХОТОРГ», ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ АВТО», ТОВ «ЯРБУД», ТОВ «ЯРБУД-СЕРВІС», ТОВ «НТК Груп», інших.

Таким чином, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що враховуючи ознаки фіктивності названих вище підприємств, замовники товарів (послуг), у тому числі переможець тендерних закупівель, здійснили безтоварні операції, безпідставно сформували податковий кредит ПДВ і витрати, що призвело до розкрадання бюджетних коштів, несплати податків.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що звітність ряду підконтрольних організаторам підприємств, реєстрацію податкових накладних та ведення банківських рахунків здійснюється громадянкою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ід.н. НОМЕР_1 .

Згідно даних Міністерства юстиції України та Інформаційних ресурсів ГУ ДПС у м. Києві ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1 ) значиться директором, головним бухгалтером і засновником ТОВ "ЕНІО ГРУП" (41298512), ТОВ "СКАНДІЯ ГРУП" (42513189) та головним бухгалтером і засновником ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025) та ТОВ "ТК БАМБЛБІ" (42935867), кількість працюючих на яких 1 особа.

У ході допиту свідка 30.01.2020 ОСОБА_4 не змогла пригадати всіх підприємств, де значиться директором, головним бухгалтером і засновником, у тому числі не знала щодо причетності її до реєстрації та діяльності ТОВ "ТК БАМБЛБІ" (42935867). Щодо діяльності ТОВ "ЕНІО ГРУП", ТОВ "СКАНДІЯ ГРУП", ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" свідок показала, що дані підприємства надавали бухгалтерські послуги.

Але фактично, згідно звітів та зареєстрованих податкових накладних, було встановлено, що ТОВ "ЕНІО ГРУП", ТОВ "СКАНДІЯ ГРУП", ТОВ "МАРІНЕ ГРУП", ТОВ "ТК БАМБЛБІ" відобразили реалізацію різних послуг (в тому числі проектів, конструкторської документації, будівельно-монтажних робіт, оренди екскаваторів, порізки ДСП, організації дослідження ринку виробів медичного призначення і транспортно-експедиційних послуг, підготовки товарів до реалізації, юридичних, розміщення рекламних банерів в мережі Інтернет, дослідження кон`юктури ринку, консультаційних з питань бухгалтерського обліку та оподаткування та інших) і різноманітних товарів (в тому числі комбікорм для лабораторних тварин, електричних інструментів, генераторів, насосів, пісок річковий, труби, шини, щебеню, свинини, овочів та фруктів та іншого).

Згідно звітів та зареєстрованих податкових накладних, було встановлено, що по ТОВ "ЕНІО ГРУП", ТОВ "СКАНДІЯ ГРУП", ТОВ "МАРІНЕ ГРУП", ТОВ "ТК БАМБЛБІ" відображено придбання різноманітних товарів, основна маса яких не реалізовувалася взагалі, або реалізація яких здійснена в незначній кількості, у тому числі фруктів та овочів, яєць свіжих, масла, сметани, сиру та інших молочних продуктів, риби і м`яса морожених, блоків та модулів живлення, амортизаторів до легкових автомобілів, газу скрапленого. Крім цього наявні випадки, коли реалізація здійснюється у більшій кількості ніж придбано.

Згідно звітів та зареєстрованих податкових накладних відсутні витрати на зберігання, перевезення тощо.

На питання щодо наявності і зберігання придбаних і не реалізованих товарів, основна маса яких має визначені терміни зберігання, свідок ОСОБА_4 нічого не пояснила, скориставшись ст. 63 Конституції України.

Щодо знаходження документів та печаток ТОВ "ЕНІО ГРУП", ТОВ "СКАНДІЯ ГРУП", ТОВ "МАРІНЕ ГРУП", ТОВ "ТК БАМБЛБІ" свідок ОСОБА_4 надала показання, щодо зберігання їх за адресою, де відсутні можливості їх зберігання, а саме за адресою, де масово зареєстровані підприємства й приймається лише поштова кореспонденція.

Проведеними процесуальними діями встановлено, що ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025) отримано реєстрацію податкових накладних від ТОВ "БІОСАН ЛТД" (42570933), ТОВ "БУДМАР ГРУП" (42328191), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "СВІТЛИЙ ДІМ" (42195526), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "УКРАЇНСЬКІ М`ЯСНІ ПРОДУКТИ" (41172225), ТОВ "К-ТРАНС СІТІ" (40253348), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "Інноваційні дистриб`юторські системи" (37361242), ТОВ "Фаворит МГ" (38938896), ТОВ "Лотапласт" (32759759), ТОВ "Лімас Трейд" (31569575) та зареєстровано податкові накладні для ТОВ "ЛАКІ ФУД" (42744624), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "БУДМАР ГРУП" (42328191), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "Укрпромпродпостач" (42223301), ТОВ "МАЙСТЕРНЯ РЕКЛАМИ СВІТ ПРОЕКТІВ" (42065380), ТОВ "ГРУПА ПРІУС" (41972539), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "ТРАНС-ПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "МЕДІАСІТІ" (40722551), ТОВ "АДЕЙЛА ДЕВЕЛОПМЕНТ" (40609738), ТОВ "ЕМ ДЖИ МЕНЕДЖМЕНТ" (40228124), ТОВ "ЛАЙК СЕРВІС" (40193223), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "ВЛАДІВІТ ГРУП" (39565064), ТОВ "ГРІЗЛІ ГРУП" (39519725), ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760), ТОВ "РОМСТАЛЬ" (38990013), ТОВ "Фрутті Трейд" (38497030), ТОВ "ТИВИ ЛЮКС" (38358466), ТОВ "ГАРДЕНФО" (38118896), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "ОСВ-ДЕЛЮКС" (37445112), ТОВ "АРТЕМБУД" (36856010), ТОВ "ЖИЛПРОМБУД-ПЛЮС" (35660970), ТОВ "Рубі Консалтинг" (34351121), ТОВ "Виробничо-будівельне підприємство Укргазкомплект" (31127361), ПП "Біомодельсервіс" (30180459), АТЗТ "Левада" (23163682).

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025) з ТОВ "БІОСАН ЛТД" (42570933), ТОВ "БУДМАР ГРУП" (42328191), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "СВІТЛИЙ ДІМ" (42195526), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "УКРАЇНСЬКІ М`ЯСНІ ПРОДУКТИ" (41172225), ТОВ "К-ТРАНС СІТІ" (40253348), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "Інноваційні дистриб`юторські системи" (37361242), ТОВ "Фаворит МГ" (38938896), ТОВ "Лотапласт" (32759759), ТОВ "Лімас Трейд" (31569575), ТОВ "ЛАКІ ФУД" (42744624), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "Укрпромпродпостач" (42223301), ТОВ "МАЙСТЕРНЯ РЕКЛАМИ СВІТ ПРОЕКТІВ" (42065380), ТОВ "ГРУПА ПРІУС" (41972539), ТОВ "ТРАНС-ПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "МЕДІАСІТІ" (40722551), ТОВ "АДЕЙЛА ДЕВЕЛОПМЕНТ" (40609738), ТОВ "ЕМ ДЖИ МЕНЕДЖМЕНТ" (40228124), ТОВ "ЛАЙК СЕРВІС" (40193223), ТОВ "ВЛАДІВІТ ГРУП" (39565064), ТОВ "ГРІЗЛІ ГРУП" (39519725), ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760), ТОВ "РОМСТАЛЬ" (38990013), ТОВ "Фрутті Трейд" (38497030), ТОВ "ТИВИ ЛЮКС" (38358466), ТОВ "ГАРДЕНФО" (38118896), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "ОСВ-ДЕЛЮКС" (37445112), ТОВ "АРТЕМБУД" (36856010), ТОВ "ЖИЛПРОМБУД-ПЛЮС" (35660970), ТОВ "Рубі Консалтинг" (34351121), ТОВ "Виробничо-будівельне підприємство Укргазкомплект" (31127361), ПП "Біомодельсервіс" (30180459), АТЗТ "Левада" (23163682), що знаходяться у володінні ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025) та вилученні їх оригіналів.

Речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також свідчать про факт укладення між товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення особи яка укладала договори, дату укладення, предмет, період дії, місце укладення, права та обов`язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами, дають можливість встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори; свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, робіт (послуг), про факт сплати податків товариством по фінансово-господарським взаємовідносинами з контрагентами, дати, суми сплати податків, свідчать про те, хто саме здійснював сплату за ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг, час, суми, обсяг фінансово-господарських операцій; про факт сплати службовими особами товариства за ТМЦ, виконані роботи, надані послуги; свідчать хто саме виконав та прийняв ТМЦ, роботи (послуги), згідно фінансово-господарських договорів, час, місце, об`єкт, обсяг та їх вартість; свідчать про відповідність товарообігу, виконаних робіт, наданих послуг між сторонами фінансово-господарських взаємовідносин; свідчать про фактичну реєстрацію виданих та отриманих податкових накладних службовими особами товариства, встановити службових осіб підприємства, які внесли податкові накладні до вказаного реєстру; свідчать про факт відвантаження ТМЦ, про час, місце завантаження та відвантаження ТМЦ, інформацію про постачальника, про особу, яка приймала ТМЦ, обсяг, вартість ТМЦ згідно фінансово-господарських документів; свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності) придбаних підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами; про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, про факт продажу (передачі) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, кому відвантажувались ТМЦ, надавались послуги, для кого виконувались роботи, час, місце, та обсяги виконаних операцій підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів; про реєстрацію одержання/сплати грошових коштів по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств на території України; свідчать про реєстрацію ТМЦ, які знаходились на складських приміщеннях товариства; про товарообіг ТМЦ на складських приміщеннях підприємства та про внутрішньогосподарське переміщення; про проведення інвентаризацій на товаристві та фактична наявність майна на балансі підприємства та інше.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: документи, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025) та ТОВ "БІОСАН ЛТД" (42570933), ТОВ "БУДМАР ГРУП" (42328191), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "СВІТЛИЙ ДІМ" (42195526), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "УКРАЇНСЬКІ М`ЯСНІ ПРОДУКТИ" (41172225), ТОВ "К-ТРАНС СІТІ" (40253348), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "Інноваційні дистриб`юторські системи" (37361242), ТОВ "Фаворит МГ" (38938896), ТОВ "Лотапласт" (32759759), ТОВ "Лімас Трейд" (31569575), ТОВ "ЛАКІ ФУД" (42744624), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "Укрпромпродпостач" (42223301), ТОВ "МАЙСТЕРНЯ РЕКЛАМИ СВІТ ПРОЕКТІВ" (42065380), ТОВ "ГРУПА ПРІУС" (41972539), ТОВ "ТРАНС-ПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "МЕДІАСІТІ" (40722551), ТОВ "АДЕЙЛА ДЕВЕЛОПМЕНТ" (40609738), ТОВ "ЕМ ДЖИ МЕНЕДЖМЕНТ" (40228124), ТОВ "ЛАЙК СЕРВІС" (40193223), ТОВ "ВЛАДІВІТ ГРУП" (39565064), ТОВ "ГРІЗЛІ ГРУП" (39519725), ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760), ТОВ "РОМСТАЛЬ" (38990013), ТОВ "Фрутті Трейд" (38497030), ТОВ "ТИВИ ЛЮКС" (38358466), ТОВ "ГАРДЕНФО" (38118896), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "ОСВ-ДЕЛЮКС" (37445112), ТОВ "АРТЕМБУД" (36856010), ТОВ "ЖИЛПРОМБУД-ПЛЮС" (35660970), ТОВ "Рубі Консалтинг" (34351121), ТОВ "Виробничо-будівельне підприємство Укргазкомплект" (31127361), ПП "Біомодельсервіс" (30180459), АТЗТ "Левада" (23163682) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів, договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання; документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів чи щодо походження/придбання реалізованих товарів тощо.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, а тому просять клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, оцінивши в сукупності докази, дійшов до наступного.

Відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019110000000061 від 27.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Статтею 91 КПК України визначено: укримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Статтею 92 КПК України визначено обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані дані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом встановити істину у справі неможливо, вважаю за можливе клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області Жиряди О.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №42019110000000061 від 27.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, задовльнити частково.

Надати надати старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Київській області Жиряді Олександру Володимировичу, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м.Києві Басюку Сергію Олександровичу, Писаревському Дмитру Андрійовичу, Прохоренку Роману Васильовичу, Ярославу Артуру Андрійовичу, Ключці Олександру Олександровичу тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025) та ТОВ "БІОСАН ЛТД" (42570933), ТОВ "БУДМАР ГРУП" (42328191), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "СВІТЛИЙ ДІМ" (42195526), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "УКРАЇНСЬКІ М`ЯСНІ ПРОДУКТИ" (41172225), ТОВ "К-ТРАНС СІТІ" (40253348), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "Інноваційні дистриб`юторські системи" (37361242), ТОВ "Фаворит МГ" (38938896), ТОВ "Лотапласт" (32759759), ТОВ "Лімас Трейд" (31569575), ТОВ "ЛАКІ ФУД" (42744624), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "Укрпромпродпостач" (42223301), ТОВ "МАЙСТЕРНЯ РЕКЛАМИ СВІТ ПРОЕКТІВ" (42065380), ТОВ "ГРУПА ПРІУС" (41972539), ТОВ "ТРАНС-ПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "МЕДІАСІТІ" (40722551), ТОВ "АДЕЙЛА ДЕВЕЛОПМЕНТ" (40609738), ТОВ "ЕМ ДЖИ МЕНЕДЖМЕНТ" (40228124), ТОВ "ЛАЙК СЕРВІС" (40193223), ТОВ "ВЛАДІВІТ ГРУП" (39565064), ТОВ "ГРІЗЛІ ГРУП" (39519725), ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760), ТОВ "РОМСТАЛЬ" (38990013), ТОВ "Фрутті Трейд" (38497030), ТОВ "ТИВИ ЛЮКС" (38358466), ТОВ "ГАРДЕНФО" (38118896), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "ОСВ-ДЕЛЮКС" (37445112), ТОВ "АРТЕМБУД" (36856010), ТОВ "ЖИЛПРОМБУД-ПЛЮС" (35660970), ТОВ "Рубі Консалтинг" (34351121), ТОВ "Виробничо-будівельне підприємство Укргазкомплект" (31127361), ПП "Біомодельсервіс" (30180459), АТЗТ "Левада" (23163682) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та надати можливість отримати копії, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів; договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання, документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів чи щодо походження/придбання реалізованих товарів тощо.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає чинності негайно і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Скрипник