Ухвала суду № 87429689, 29.01.2020, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/1189/19

1-кс/569/657/20

У Х В А Л А

29 січня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддяРівненського міськогосуду Рівненськоїобласті НаумовС.В.,при секретаріСлакві-МарчукН.В.,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Крейтера А.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчийз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФРГУ ДФСу Рівненськійобласті КрейтерА.О. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А., про надання тимчасового доступу до документів (інформації), які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «Приват Банк» МФО333391 м.Рівне, вул. А.Грушевського,42А, (м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50) та можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що у склад - маркетах «Tor-ba», з метою заниження ТОВ «СТД Груп Рівне» податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток, здійснюється реалізація товарів громадянам від ФОП (з видачею нефіскальних чеків), які належать до 2-ої групи платників єдиного податку, основним видом діяльності яких є роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, без сплати ПДВ.

Так службові особи ТОВ «СТД Груп Рівне» умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом неповного відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку обсягів доходу при здійсненні реалізації товарів у склад-маркетах «Tor-ba» протягом 2016-2018 років у сумі 7 354 006 грн.

Вказане підтверджується дослідженням ГУ ДФС у Рівненській області №93/17-00-16-12 від 30.08.2018.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках ФОП. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались ФОП грошові кошти за придбані/продані товари на рахунки, а також чи надходили грошові кошти на рахунки за поставлені товари неможливо.

Також, вивчення та аналіз матеріалів фото - та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів із рахунків дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Інформація, яка міститься по даних рахунках, відкритих в філіях ПАТКБ «Приват Банк» та в платіжних дорученнях ФОП на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не зявився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Представник АТ КБ«Приватбанк» в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою.

Відповідно до ч. 4ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасник процесуальної дії не з"явився в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Крейтеру А.О., старшому слідчому з ОВС Губені В.М., старшому слідчому з ОВС Прокопчуку Г.М., старшому слідчому з ОВС Прокопчуку В.М., старшому слідчому з ОВС Шишку О.А., старшому слідчому з ОВС Ганжуку Я.М., старшому слідчому з ОВС Мельник В.В., старшому слідчому з ОВС Мельник В.В. на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності фізичних осіб підприємців, вилучити їх копії, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «Приват Банк» МФО333391 м.Рівне, вул. А.Грушевського,42А, (м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю по рахунках: матеріалів фото -, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків у відділеннях банку та через мережу банкоматів а саме:

1. Рівненська філія ПАТ КБ «Приват Банк» м. Рівне МФО 333391:

? ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) з 01.12.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) з 23.08.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ) № НОМЕР_6 (українська гривня) з 08.08.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 ) по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня) з 05.07.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 , АДРЕСА_5 ) по рахунку № НОМЕР_10 (українська гривня) з 25.07.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 , АДРЕСА_6 ) по рахунку № НОМЕР_12 (українська гривня) з 02.08.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_13 , АДРЕСА_7 ) по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня) з 02.04.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_15 , АДРЕСА_8 ) по рахунку № НОМЕР_16 (українська гривня) з 15.06.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_17 , Рівненська обл АДРЕСА_9 , АДРЕСА_8 р-н., АДРЕСА_10 . Горбаків) по рахунку № НОМЕР_18 (українська гривня) з 13.04.2018 по 30.05.2018;

? ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_19 , АДРЕСА_11 ) по рахунку № НОМЕР_20 (українська гривня) з 02.04.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_21 , АДРЕСА_12 ) по рахунку № НОМЕР_22 (українська гривня) з 06.06.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_23 , АДРЕСА_13 ) по рахунку № НОМЕР_24 (українська гривня) з 14.05.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 , АДРЕСА_14 ) по рахунку № НОМЕР_26 (українська гривня) з 05.04.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_27 , АДРЕСА_15 ) по рахунку № НОМЕР_28 (українська гривня) з 31.05.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_29 , АДРЕСА_4 ) по рахунку № НОМЕР_30 (українська гривня) з 25.05.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_31 , АДРЕСА_4 ) по рахунку № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (українська гривня) з 31.05.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_35 , АДРЕСА_16 ) по рахунку № НОМЕР_36 (українська гривня) з 06.06.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_37 , АДРЕСА_17 ) по рахунку № НОМЕР_38 (українська гривня) з 13.04.2018 по 31.05.2018;

? ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_39 , АДРЕСА_18 ) по рахунку № НОМЕР_40 (українська гривня) з 26.02.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_41 , АДРЕСА_19 ) по рахунку № НОМЕР_42 (українська гривня) з 19.03.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_43 , АДРЕСА_20 )по рахунку№ НОМЕР_44 (українськагривня)з 26.01.2017по 22.11.2018; № НОМЕР_45 (українськагривня)з 15.06.2016по 22.11.2018; № НОМЕР_46 (українськагривня)з 22.02.2018по 22.11.2018; № НОМЕР_47 (українськагривня)з 04.12.2017по 22.11.2018; № НОМЕР_48 (українська гривня) з 12.07.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_49 , АДРЕСА_21 ) по рахунку № НОМЕР_50 (українська гривня) з 24.11.2016 по 22.11.2018;

? ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_51 , АДРЕСА_22 ) по рахунку № НОМЕР_52 (українська гривня) з 05.04.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_53 , АДРЕСА_23 ) по рахунку № НОМЕР_54 (українська гривня) з 01.11.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_55 , АДРЕСА_24 ) по рахунку № НОМЕР_56 (українська гривня) з 15.09.2017 по 28.12.2017;

? ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_57 , АДРЕСА_25 ) по рахунку № НОМЕР_58 (українська гривня) з 02.06.2017 по 28.10.2017;

? ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_59 , АДРЕСА_26 ) по рахунку № НОМЕР_60 (українська гривня), № НОМЕР_61 (українська гривня) з 01.08.2017 по 29.12.2017;

? ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_62 , АДРЕСА_27 ) по рахунку № НОМЕР_63 (українська гривня) з 27.09.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_64 , АДРЕСА_5 ) по рахунку № НОМЕР_65 (українська гривня) з 28.08.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_66 , АДРЕСА_28 ) по рахунку № НОМЕР_67 (українська гривня) з 01.01.2016 по 05.07.2017;

? ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_68 , АДРЕСА_8 ) по рахунку № НОМЕР_69 (українська гривня), № НОМЕР_70 (українська гривня) з 11.08.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_71 , АДРЕСА_29 ) по рахунку № НОМЕР_72 (українська гривня) з 31.05.2017 по 05.10.2017;

? ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_73 , АДРЕСА_30 А)по рахунку№ НОМЕР_74 (українськагривня)з 17.11.2017по 22.11.2018; № НОМЕР_75 (українськагривня)з 11.05.2018по 22.11.2018; № НОМЕР_76 (українська гривня) з 27.11.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_77 , АДРЕСА_31 )по рахунку№ НОМЕР_78 (українськагривня)з 03.07.2018по 22.11.2018; № НОМЕР_79 (українська гривня) з 09.02.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_80 , АДРЕСА_32 )по рахунку№ НОМЕР_81 (українськагривня)з 26.08.2016по 22.11.2018; № НОМЕР_82 (українська гривня) з 23.02.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_83 , АДРЕСА_33 ) по рахунку № НОМЕР_84 (українська гривня) з 05.09.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_85 , АДРЕСА_34 ) по рахунку № НОМЕР_86 (українська гривня) з 29.11.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_87 , АДРЕСА_35 ) по рахунку № НОМЕР_88 (українська гривня), № НОМЕР_89 (українська гривня) з 13.10.2017 по 28.12.2017;

? ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_90 , АДРЕСА_36 ) по рахунку № НОМЕР_91 (українська гривня) з 11.05.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_92 , АДРЕСА_37 ) по рахунку № НОМЕР_93 (українська гривня) з 04.11.2017 по 25.05.2017;

? ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_94 , АДРЕСА_38 ) по рахунку № НОМЕР_95 (українська гривня) з 01.12.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_96 , АДРЕСА_15 ) по рахунку № НОМЕР_97 (українська гривня), № НОМЕР_98 (українська гривня) з 01.11.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_43 ІПН 3329211068 м АДРЕСА_39 по рахунку № НОМЕР_99 (українська гривня) з 01.10.2018 по 09.02.2019 включно;

? ОСОБА_44 ІПН 3648700983 АДРЕСА_30 АДРЕСА_40 , 1 по рахунку № НОМЕР_100 (українська гривня) з 23.08.2018 по 05.08.2019 включно, № НОМЕР_101 (українська гривня) з 01.01.2016 по 27.09.2019 включно;

? ОСОБА_45 (ІПН НОМЕР_102 , АДРЕСА_41 ) по рахунку № НОМЕР_103 (українська гривня) з 01.02.2017 по 31.12.2018

2. Волинське ГРУ ПАТ КБ «Приват Банк» м. Луцьк МФО 303440:

? ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_104 , АДРЕСА_42 )по рахунку№ НОМЕР_105 (українськагривня) з 05.06.2018 по 18.09.2018;

? ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_106 , АДРЕСА_43 )по рахунку№ НОМЕР_107 (українськагривня) з 03.07.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_108 , АДРЕСА_44 )по рахунку№ НОМЕР_109 (українськагривня) з 15.05.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_110 , АДРЕСА_45 )по рахунку№ НОМЕР_111 (українськагривня) з 16.07.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_112 ), АДРЕСА_46 )по рахунку№ НОМЕР_113 (українськагривня) з 04.06.2018 по 18.09.2018;

? ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_114 ), АДРЕСА_46 )по рахунку№ НОМЕР_115 (українськагривня) з 08.06.2018 по 03.09.2018;

? ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_116 , АДРЕСА_47 )по рахунку№ НОМЕР_117 (українськагривня) з 05.09.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_118 , АДРЕСА_48 )по рахунку№ НОМЕР_119 (українськагривня) з 04.09.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_120 , АДРЕСА_13 ) по рахунку № НОМЕР_121 (українська гривня) з 18.05.2017 по 22.11.2018;

? ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_122 , АДРЕСА_49 )по рахунку№ НОМЕР_123 (українськагривня) з 27.04.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_124 , АДРЕСА_50 )по рахунку№ НОМЕР_125 (українськагривня) з 03.05.2018 по 22.11.2018.

3. Тернопільська філія ПАТ КБ «Приват Банк» м. Тернопіль МФО 338783:

? ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_126 , АДРЕСА_51 )по рахунку№ НОМЕР_127 (українськагривня) з 05.09.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_128 , АДРЕСА_52 )по рахунку№ НОМЕР_129 (українськагривня) з 11.09.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_130 , АДРЕСА_53 )по рахунку№ НОМЕР_131 (українськагривня) з 02.08.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_132 , АДРЕСА_54 )по рахунку№ НОМЕР_133 (українськагривня) з 12.03.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_134 , АДРЕСА_55 )по рахунку№ НОМЕР_135 (українськагривня) з 26.03.2018 по 22.11.2018;

? ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_136 , АДРЕСА_56 )по рахунку№ НОМЕР_137 (українськагривня) з 26.04.2018 по 22.11.2018;

4. Житомирське РУ ПАТ КБ «Приват Банк» м. Житомир МФО 311744:

ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_138 , АДРЕСА_57 . АДРЕСА_58 . АДРЕСА_59 )по рахунку№ НОМЕР_139 (українськагривня)з 05.04.2018по 22.11.2018; № НОМЕР_140 (українська гривня) з 12.09.2017 по 22.11.2018.

На вимогу АТ КБ«Приватбанк» особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов