Ухвала суду № 87408954, 06.02.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1666/20

Провадження № 1-кс/592/796/20

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

06 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення магазину з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , на земельній ділянці з кадастровим номером 5910136600:11:002:0026, загальною площею 0,0299 га, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000077.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

По даному кримінальному провадженню проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: м. Суми, вул. Леваневського, буд. 2 Ж, який використовується ТОВ «Горобина», зокрема для роздрібного продажу алкогольних виробів. В ході обшуку виявлено та вилучено алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина», зокрема горілку «KrutoVodka» без марок акцизного податку; невикористані марки акцизного податку у кількості 48 штук, які відповідно до висновку експерта від 27.01.2020 №19/119/6/7/2-10е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України; алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина» з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрані зразки марок акцизного податку для проведення судової технічної експертизи та які відповідно до висновку експерта від 24.01.2020 №19/119/6/7/2-12е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Також, по даному кримінальному провадженню проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи, буд. 28, який використовується ТОВ «Горобина», зокрема для роздрібного продажу алкогольних виробів. В ході обшуку виявлено та вилучено алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина», зокрема горілку «KrutoVodka» з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрано зразки марок акцизного податку для проведення судової технічної експертизи та які відповідно до висновку експерта від 22.01.2020 №19/119/6/7/2-7е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Крім того, по даному кримінальному провадженню проведено обшук нежитлових приміщень, споруд та об`єктів розташованих за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121, які використовуються ТОВ «Горобина», зокрема для виготовлення алкогольної продукції. В ході обшуку виявлено та вилучено невикористані марки акцизного податку, які відповідно до висновку експерта від 28.01.2020 №19/119/6/7/2-13е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Також, в ході вищевказаного обшуку виявлено та вилучено етикетки з написом «ТОВ «Горобина» горілка особлива Недригайлівська, об`єм 0,5 л.», лицьова сторона - у загальній кількості 9372 шт., тильна сторона - у загальній кількості 9390 шт.; етикетки з написом «ТОВ «Горобина» горілка особлива Псільська, Горобина Ароматна, об`єм 0,5 л.», лицьова сторона - у загальній кількості 6760 шт., тильна сторона - у загальній кількості 3410 шт.; запаковані картонні ящики з етикетками з написом «ТОВ «Горобина» горілка особлива Недригайлівська, об`єм 0,5 л» у загальній кількості 3 ящики в яких міститься 16000 етикеток; запаковані картонні ящики з етикетками з написом «ТОВ «Горобина» горілка особлива Псільська, Горобина Ароматна, об`єм 0,25 л.» у загальній кількості 4 ящики в яких міститься 36000 етикеток.

В подальшому в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Горобина» у період 2018-2019 років, не являючись виробником горілки «Недригайлівська» та «Псільська» придбавала етикетки на вказані алкогольні вироби у ТОВ «ПП «Фоліо Плюс» (код 30510263). Зокрема, за договором №3 від 02.01.2015 та відповідно до видаткової накладної №ф_1910-0220 від 16.10.2019 року ТОВ «Горобина» придбало у ТОВ «ПП «Фоліо Плюс» (яке спеціалізується на видавничій та друкувальній діяльності) етикетки на алкогольні вироби «Недригайлівська» у кількості 86 000 штук на суму 27 606 гривень.

Таким чином, існує достатньо підстав вважати, що ТОВ «Горобина» виготовляє необліковану горілку з підробленими марками акцизного податку «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», яка в подальшому реалізовується в магазинах по м. Суми та Сумській області.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що зберігання та реалізація необлікованих алкогольних виробів виробника ТОВ «Горобина» з підробленими марками акцизного податку здійснюється у нежитловому приміщенні магазину з назвою «Пінгвін», розташованого за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд. 38, на земельній ділянці з кадастровим номером 5910136600:11:002:0026 загальною площею 0.0299 (га).

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності земельна ділянка з кадастровим номером 5910136600:11:002:0026 загальною площею 0.0299 (га) на праві комунальної власності належить Сумській міській раді.

У вказаних нежитлових приміщеннях можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина» (код 31162928), обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина», у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина»; товарно-матеріальні цінності, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина» та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети та речі нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість товарно-матеріальних цінностей ЛГВ, незаконно виготовлених ТОВ «Горобина», та факт підробки марок акцизного податку та будуть використані у подальшому як речові докази.

В зв`язку з вищевикладеним, на даний час необхідно провести обшук у нежитлових приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд. 38. В інший спосіб підтвердити, або спростувати обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд. 38, знаходяться предмети та речі, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі, можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних, з метою встановлення фактичної вартості вказаних товарно-матеріальних цінностей, факту підробки марок акцизного податку, а також те, що доступ до даних речей і документів неможливо отримати шляхом проведення інших слідчих дій чи заходів забезпечення кримінального провадження та існує реальна загроза зміни, знищення, надання не у повному обсязі вищевказаних речей і документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук нежитлового приміщення магазину з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд. 38.

Вислухавши думку слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, предмети та документи мають значення для досудового розслідування; відшукуванні речі, предмети та документи можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні в нежитловому приміщенні магазину з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, предметів та документів, які мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення магазину з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , на земельній ділянці з кадастровим номером 5910136600:11:002:0026, загальною площею 0,0299 га, яка за даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на праві комунальної власності належить Сумській міській раді.

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення подальшого безпідставного кримінального переслідування посадових осіб магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

3. Обшук проводиться з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: документів, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина» (код 31162928), обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина», у тому числі договорів, додаткових угод, специфікацій, накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, чеків, чекових книжок, печаток суб`єктів господарювання, актів приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортних накладних, чорнових записів щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина»; товарно-матеріальних цінностей, зокрема незаконно виготовлених алкогольних напоїв «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» та інших підакцизних товарів, підроблених марок акцизного податку та інших предметів й документів, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічних засобів фіксації (камер відеоспостереження та ін.) та серверів, системних блоків, на яких зберігається інформація з них; технічних засобів для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерної техніки (системних блоків, ноутбуків, планшетів, жорстких дисків, принтерів, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носіїв інформації (компакт-дисків, флеш-накопичувачів, інших носіїв), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, інших предметів, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити групі слідчих у кримінальному провадженні №32019200000000077 старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1