Ухвала суду № 87271520, 29.01.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

760/1722/20

1-кс/760/775/20

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

29 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва Макуха А.А., за участю секретаря - Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцького Д.Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019110000000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення у АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), оригіналів первинних документів, які фіксують факти здійснення операцій між АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477) та ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали, у тому числі: договори (угоди, попередні угоди), додаткові договори (угоди), довіреності, заяви, свідоцтва, договори, угоди, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна, відомості про оплату за нерухоме майно (банківські виписки, рахунки на оплату, банківські чеки на оплату, видаткові накладні, тощо), акти приймання-передачі майнових прав, свідоцтва про реєстрацію права власності, та інші документи укладені між ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428) та АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), щодо об`єктів квартири та машино-місць на об`єкті будівництва «Комплексна забудова території (житлова та громадська, ІІ черга будівництва) (4-ий пусковий комплекс - житловий будинок з центром розвитку дитини) на вул. Електриків, 21-23, 23-Б у Подільському районі м. Києва».

Володілець речей і документів повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання. В судове засідання свого представника не направив. Слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання за його відсутності.

Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019110000000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що на території Київської області діє група осіб, у складі: ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та пов`язаними з ними особи, які будучи засновниками/службовими особами ряду підприємств, протягом 2018-2019 років здійснили документальне оформлення ТМЦ/послуг, без фактичного його придбання, з метою надання неправомірної вигоди третім особам по формуванню штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, а також обготівкуванню грошових коштів та таким чином сприяли в ухиленні СГ-реального сектору економіки від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, як вказує слідчий, в ході досудового розслідування встановлено, що у період з 2017 року і по даний час ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші особи використовуючи реквізити підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Класик-М», ТОВ «Рона-СВ», ТОВ «Фортуна НР» ТОВ «Фореве БС», ТОВ «Маравтотранс», ПП «Стимул С.П. », ТОВ «Марко ПР» , ПП «Профіт ОП», ТОВ «Стиль Б», ТОВ «Профіт РН», ТОВ «КП Шихан», ПП «Статус Трейд ЛП», ТОВ «Рінекс», ТОВ «Фортуна НР» сприяли в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ «Коростишівська паперова фабрика», ТОВ «Пас-транс», ТОВ «Хеппі Мілк Плюс», ТОВ «Дізтранс», ТОВ «Логістик Лайн», ТОВ «АПК-Логістика», ТОВ «Віп-Юніка», ТЗОВ «Техенергосервіс», СФГ Мальований В.В. на суму понад 7 500 тис. грн., що являється особливо великим розміром.

Разом з цим, слідчий зазначає, що підставою для внесення відомостей до ЄРДР стало повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення відповідно до якого оперативним підрозділом встановлено, що ОСОБА_2 - організатор, ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 . являється засновником, директором та головним бухгалтером підприємств: ТОВ «Класик-М» (код ЄДРПОУ 38084820, ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві) та ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДРПОУ 38782077, ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві).

При цьому, слідчий вказує, що ОСОБА_1 - організатор, ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрований: АДРЕСА_2 являється засновником, директором та головним бухгалтером підприємств: ТОВ «Фореве БС» (код ЄДРПОУ 39373710, ДПІ у Шевченському районі ГУ ДФС у м. Києві), ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДРПОУ 42825273, ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві).

Серед іншого, слідчий зазначає, що відповідно до вище вказаного повідомлення схема надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань СГ-реального сектору економіки та конвертації грошових коштів полягає в тому, що СГ- реального сектору економіки (замовники послуг «конвертаційного центру») перераховують безготівкові кошти на рахунки транзитно-конвертаційних СГ, підконтрольних вищезазначеним особам у вигляді оплати за ТМЦ/послуги, як правило за придбання макулатури та експедиторських послуг і перевезення. При цьому, враховуючи той факт, що в: ТОВ «Класик-М» (код ЄДРПОУ 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДРПОУ 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДРПОУ 39373710), ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428), ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДРПОУ 42825273), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДРПОУ 39483139), ТОВ «Марко ПР» (код ЄДРПОУ 42717344), ПП «Профіт ОП» (код ЄДРПОУ 39616548), ТОВ «Стиль Б» код ЄДРПОУ 40284603), ТОВ «Профіт Рн» (код ЄДРПОУ 38605163), ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098), ПП «Статус Трейд Лп» (код ЄДРПОУ 39587601) та ТОВ «Рінекс» (код ЄДРПОУ 40526573) відсутні основні фонди та трудові ресурси для здійснення відповідних видів робіт та надання послуг, учасники «конвертаційного центру», з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів в готівку для СГД реального сектору економіки, документально оформлюють проведення операцій щодо придбання «експедиторських послуг і перевезення» та придбання макулатури, тощо між своїми ж підприємствами, при цьому інколи здійснюють підміну товарних позицій товарних груп (пересорт), а також документально оформлюють придбання ТМЦ/послуг від СГ-реального сектору.

При цьому, як зазначає слідчий, що 12.11.2019 року, у ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_6 виявлено ряд документів з придбання нерухомого майна від імені ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428) у АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), а саме квартири та машино-місць на об`єкті будівництва «Комплексна забудова території (житлова та громадська, ІІ черга будівництва) (4-ий пусковий комплекс - житловий будинок з центром розвитку дитини) на вул. Електриків, 21-23, 23-Б у Подільському районі м. Києва».

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності

Слідчий стверджував, що у АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477) зберігаються: договори (угоди, попередні угоди), додаткові договори (угоди), довіреності, заяви, свідоцтва, договори, угоди, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна, відомості про оплату за нерухоме майно (банківські виписки, рахунки на оплату, банківські чеки на оплату, видаткові накладні, тощо), акти приймання-передачі майнових прав, свідоцтва про реєстрацію права власності, та інші документи укладені між ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428) та АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), щодо об`єктів квартири та машино-місць на об`єкті будівництва «Комплексна забудова території (житлова та громадська, ІІ черга будівництва) (4-ий пусковий комплекс - житловий будинок з центром розвитку дитини) на вул. Електриків, 21-23, 23-Б у Подільському районі м. Києва».

Також вказував, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Наголошував, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а саме для проведення відповідних судово-почеркознавчих, технічних та трасологічних експертиз відповідності підписів виконаних від імені службових осіб ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428), дати їх виконання та відповідності відбитка печатки останнього.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність частково задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Окрім цього, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл», необхідно надати за період 01.01.2017 по день звернення слідчим з клопотанням до суду - 23.01.2020 року.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області в тому числі: Коцюбко Катерині Валеріївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бабич Анні Віталіївні, Фастовцю Сергію Павловичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Фурсі Олександрі Олексіївні, Веласкес-Карьон Володимиру Максимовичу, Усатову Олександру Дмитровичу, Карпенко Анастасії Володимирівні, Нестерук Юлії Володимирівні, Гринор`єву Сергію Олексійовичу, Федоровій Анастасії Ігорівні, Середі Остапу Богдановичу, Осідаку Віталію Анатолійовичу, Жабській Тетяні Володимирівні, Острик Марії Михайлівні, Дуднік Ангеліні Олександрівні, Кравченку Євгену Володимировичу, Сисі Антону Олександровичу, Трофімову Богдану Володимировичу, тимчасовий доступ до речей і документів, із можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), а саме оригіналів первинних документів, які фіксують факти здійснення операцій між АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477) та ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428) за період часу з 01.01.2017 по 23.01.2020, у тому числі: договори (угоди, попередні угоди), додаткові договори (угоди), довіреності, заяви, свідоцтва, договори, угоди, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна, відомості про оплату за нерухоме майно (банківські виписки, рахунки на оплату, банківські чеки на оплату, видаткові накладні), акти приймання-передачі майнових прав, свідоцтва про реєстрацію права власності, та інші документи укладені між ТОВ «Фортуна НР» (код ЄДР 40655428) та АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), щодо об`єктів квартири та машино-місць на об`єкті будівництва «Комплексна забудова території (житлова та громадська, ІІ черга будівництва) (4-ий пусковий комплекс - житловий будинок з центром розвитку дитини) на вул. Електриків, 21-23, 23-Б у Подільському районі м. Києва».

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха