Ухвала суду № 87245672, 23.01.2020, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/21433/19

Провадження № 1-кс/234/579/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2020 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Сухоручко Ю.О.,

секретар Харькова Т.О.,

за участю слідчого Орловського А.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Орловського А.І., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Булгаковим О.В. у кримінальному провадженні №32019050000000073 від 18.12.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

21.01.2020 року старший слідчий другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції Орловський А.І. звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області з клопотання про арешт майна у якому зазначив, що у провадженні другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження №32019050000000073 від 18.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що 18.12.2019 співробітниками відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області спільно з працівниками ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях в районі логістичної компанії «Делівері», розташованої за адресою: Донецька область, м.Дружківка, вул. Чайковського, 12 виявлено автомобіль марки «Renault» державний номерний знак НОМЕР_1 з напівпричепом НОМЕР_2 , у ході огляду якого виявлено та вилучено тютюнові вироби «Marlboro» без марок акцизного податку у загальній кількості 291 500 пачок, які зберігались та транспортувались з метою подальшого збуту. Також встановлено, що за повідомленням оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області на території третього відділу логістичної компанії ТОВ «Делівері» за адресою: Донецька область, м. Покровськ, вулиця Добропільського, 2 зберігаються тютюнові вироби з ознаками фальсифікації з метою подальшого збуту на території Донецької області.

Вищезазначені дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України, а саме незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконного виготовлення тютюнових виробів, санкція якої передбачає накладення штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

20.01.2020 у період часу з 18.15 по 18.45 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області було проведено обшук приміщення логістичної компанії ТОВ «Делівері» за адресою: Донецька область, місто Покровськ, вулиця Добропільського, 2, в ході проведення якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку, а саме:

- тютюнові вироби марки NZ, у кількості 10 ящиків по 500 пачок у кожному;

- тютюнові вироби марки M 1 Super Slims Blue, у загальній кількості 15 ящиків по 500 пачок у кожному;

- тютюнові вироби марки Oskar, у загальній кількості 16 коробів, по 500 пачок у кожному;

Також під час обшуку логістичної компанії ТОВ «Делівері» за адресою: Донецька область, місто Покровськ, вулиця Добропільського, 2 було виявлено та вилучено квитанції про прийом вантажу № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 .

21.01.2020 постановою старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області вищезазначені визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.

Крім того, відповідно до п.226.11 ст. 226 Податкового кодексу України (далі-ПКУ) ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку тютюнових виробів забороняється.

Пунктом 4 Інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна, до вилучених з обігу належать в тому числі предмети зберігання, придбання яких забороняється.

Статтею 178 Цивільного кодексу України, встановлено, що об`єкти цивільних прав можуть вільно відчужуватися або переходити від однієї особи до іншої в порядку правонаступництва чи спадкування або іншим чином, якщо вони не вилучені з цивільного обороту, або не обмежені в обороті, або не є невід`ємними від фізичної чи юридичної особи.

Таким чином, тютюнові вироби без марок акцизного податку не можуть перебувати у вільному обігу, оскільки їх зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України заборонено законом Податковим кодексом України.

У відповідності до ч. 4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України підставами, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт вилученого майна є можливе зникнення вилучених предметів, що може перешкодити кримінальному провадженню, оскільки зазначені вилучені тютюнові вироби з ознаками фальсифікації залучені в якості речових доказів та можуть бути предметом спеціальної конфіскації.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації.

У такому випадку, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та наданих доказів вважаю, що вилучені під час огляду місця події тютюнові вироби з ознаками фальсифікації, є предметом вчинення кримінального правопорушення можуть бути втрачені для кримінального провадження та з метою запобігання можливості їх приховування, зникнення, втрати, використання, перетворення, передачі, майбутньої спеціальної конфіскації вважаю за необхідне накласти арешти на вказане майно.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав зазначених у ньому і наполягав на його задоволенні.

Повно та всебічно дослідивши матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого, слідчий суддя прийшов до наступного.

В провадженні другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження №32019050000000073 від 18.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

У рамках даного кримінального провадження слідчим заявлене клопотання про арешт майна, яке відповідає вимогам ст.171 КПК України, погоджене з прокурором і надійшло до суду у встановлений строк.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

В клопотанні слідчого зазначене майно, на яке необхідно накласти арешт, а саме - тютюнові вироби без марок акцизного податку та документи, вилучені під час проведення 20.01.2020 обшуку приміщень логістичної компанії ТОВ «Делівері» за адресою: Донецька область, місто Покровськ, вулиця Добропільського, 2, а саме на:

- тютюнові вироби марки NZ, у кількості 10 ящиків по 500 пачок у кожному;

- тютюнові вироби марки M 1 Super Slims Blue, у загальній кількості 15 ящиків по 500 пачок у кожному;

- тютюнові вироби марки Oskar, у загальній кількості 16 коробів, по 500 пачок у кожному;

- квитанції про прийом вантажу № 2970085797, НОМЕР_4 , 1350046738, 2970085801.

Щодо накладення арешту на вищезазначене майно, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до вимог ч.2 ст.173КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні; можливість спеціальної конфіскації майна; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

В матеріалах клопотання наявна постанова слідчого про визнання вищезазначених тютюнових виробів та квитанцій про прийом вантажу речовими доказами за провадженням №32019050000000073 від 18.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Твердження органу досудового розслідування під час звернення із клопотанням про арешт майна про те, що вилучене майно є предметом вчинення злочину, належним чином підтверджена допустимими в розуміння ст.86КПК України доказами.

Відповідно до ст.98КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберігали на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінального протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

На час розгляду клопотання доведено, що тютюнові вироби є предметом, що були об`єктом кримінально противоправних дій, відноситься до предметів, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.

Слід визнати, що зазначене майно, а саме тютюнові вироби та квитанції про прийом вантажу відповідають критеріям, встановленим ст.98 КПК України.

Таким чином, вимоги про накладення арешту на тютюнові вироби без марок акцизного податку та документи, вилучені під час проведення 20.01.2020 року обшуку приміщень логістичної компанії ТОВ «Делівері» за адресою: Донецька область, місто Покровськ, вулиця Добропільського, 2, а саме на: тютюнові вироби марки NZ, у кількості 10 ящиків по 500 пачок у кожному; тютюнові вироби марки M 1 Super Slims Blue, у загальній кількості 15 ящиків по 500 пачок у кожному; тютюнові вироби марки Oskar, у загальній кількості 16 коробів, по 500 пачок у кожному; квитанції про прийом вантажу № 2970085797, НОМЕР_4 , 1350046738, 2970085801, підлягають задоволенню, з метою збереження речових доказів.

Керуючись ст. ст. 40, 98, 100, 131, 132, ч. 2 ст. 167, ч.2 ст. 168, ст. ст. 170-175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Орловського А.І., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Булгаковим О.В. у кримінальному провадженні №32019050000000073 від 18.12.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на тютюнові вироби без марок акцизного податку та документи, вилучені під час проведення 20.01.2020 обшуку приміщень логістичної компанії ТОВ «Делівері» за адресою: Донецька область, місто Покровськ, вулиця Добропільського, 2, а саме на:

- тютюнові вироби марки NZ, у кількості 10 ящиків по 500 пачок у кожному;

- тютюнові вироби марки M 1 Super Slims Blue, у загальній кількості 15 ящиків по 500 пачок у кожному;

- тютюнові вироби марки Oskar, у загальній кількості 16 коробів, по 500 пачок у кожному;

- квитанції про прийом вантажу № 2970085797, НОМЕР_4 , 1350046738, 2970085801 у рамках кримінального провадження №32019050000000073 від 18.12.2019 року.

Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором Булгаковим О.В.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Булгакова О.В.

Ухвала може бути оскаржена до Донецького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня постановлення. Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Копію ухвали негайно направити власнику майна.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду Ю.О. Сухоручко