Ухвала суду № 87151146, 24.01.2020, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/903/20

Провадження № 1-кс/161/493/20

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 січня 2020 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Пушкарчук В.П., при секретарі судового засідання Загоровській І.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Г.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Г.В., за погодженням з прокурором, звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що знаходяться у володінні ліквідатора ПП «Макаронна компанія» (код ЄДРПОУ 34051959) Михайловського Сергія Володимировича (Волинська обл., м. Луцьк, вул. Ландау, 1.

Клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «ІРС Сістем» (код ЄДРПОУ 37259158) відобразивши в податковому обліку товариства за період діяльності 2016 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131) та ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016), які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у великих розмірах.

З метою дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ІРС Сістем», відображення яких у бухгалтерському та податковому обліках призвели до ухилення від сплати податків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ліквідатора ПП «Макаронна компанія» (код ЄДРПОУ 34051959) Михайловського С. В. та проведенні вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, зокрема: документів, про купівлю ПП «Макаронна компанія» обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, документів, щодо походження обладнання (технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи), документів, які свідчать про реалізацію ПП «Макаронна компанія» обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, та проведення оцінки ринкової вартості даного обладнання перед проведенням аукціону з продажу майна, а також документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій в період 2014 - 2016 років між ПП «Макаронна компанія» та ПП «Даві-Буд», всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках), у зв`язку із чим слідча звернулась з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

До судового засідання слідча та прокурор подали до суду заяви в якій просять проводити розгляд даного клопотання без їхньої участі та просять клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст. 163, ст. 162 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, що викладені у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Галині Володимирівні, Балику Івану Івановичу, Павлику Юрію Володимировичу, Солосі Миколі Михайловичу, Хазанюку Віктору Борисовичу, Яковинцю Сергію Васильовичу, Оніщук Яні Павлівні, Житинському Борису Вікторовичу, Ступіній Анастасії Анатоліївні, Максимчуку Андрію Васильовичу, Тимчуку Владиславу Богдановичу, співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області Гулю Роману Сергійовичу, Вальчуку Вадиму Ігоровичу, Приймачуку Юрію Вікторовичу, Лагоді Андрію Володимировичу, Ступіну Владиславу Олександровичу, Оксенюку Олександру Володимировичу, Перванчуку Миколі Леонідовичу, Ковчу Василю Дмитровичу, Лисому Юрію Володимировичу, Ситику Роману Сергійовичу, Ткачуку Олександру Ігоровичу, Дячуку Андрію Миколайовичу, Рудому Денису Євгеновичу, Богданюку Олександру Олександровичу, Приступі Миколі Володимировичу, іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що знаходяться у володінні ліквідатора ПП «Макаронна компанія» (код ЄДРПОУ 34051959) Михайловського Сергія Володимировича ( АДРЕСА_1 , РНОКПП: НОМЕР_1 ), зокрема: документів, про купівлю ПП «Макаронна компанія» обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, документів, щодо походження обладнання (технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи), документів, які свідчать про реалізацію ПП «Макаронна компанія» обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, та проведення оцінки ринкової вартості даного обладнання перед проведенням аукціону з продажу майна, документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій в період 2014 - 2016 років між ПП «Макаронна компанія» та ПП «Даві-Буд» (ЄДРПОУ 38474516), в тому числі бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках), а також документів, які свідчать про передачу ПП «Макаронна компанія» даного обладнання на відповідальне зберігання ТОВ «ІРС Сістем» (ЄДРПОУ 37259158) в період 2014 - 2016 років.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду В.П. Пушкарчук