Ухвала суду № 87135137, 28.12.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення
28.12.2019
Номер справи
607/29673/19
Номер документу
87135137
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.12.2019 Справа №607/29673/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Багрій Т.Я., за участю секретаря судового засідання Костиник О.П., заступника начальника першого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепи А.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепи Анатолія Валерійовича за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепа Анатолій Валерійович звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32019210000000011 від 11.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

В судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить задовольнити, окрім того просить слідчого суддю розглянути клопотання без виклику представників АТ КБ « Приватбанк» у володінні яких знаходиться речі та документи, оскільки існує реальна загроза зміни вищевказаної інформації.

Заслухавши аргументи ОСОБА_1 , вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку:

У клопотанні зазначено: «Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ряд суб`єктів господарської діяльності, шляхом формування схемного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток, за період діяльності протягом 2016-2019 років, ухилялись від сплати податків.

Так, гр. ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою ухилення від сплати податків реально діючими суб`єктами господарювання шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів, робіт та послуг, організував діяльність підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572), ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811), тобто підприємств, які створені з метою незаконної мінімізації сплати податків, використання в схемах, конвертації коштів.

Вказані підприємства обслуговувались у одному відділенні банку – Тернопільська філія АТ КБ Приватбанк, м. Тернопіль (МФО 338783), за адресою: м. Тернопіль, вул. Київська, буд. 11, а їх податкова звітність та фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 , котрий займається наданням послуг з ведення бухгалтерського обліку, подавалась з однієї IP-адреси.

Зазначені товариства в основному були зареєстровані та перебували на податковому обліку в м. Києві, податкові адреси – адреси масової реєстрації за якими фактично вони не знаходились. На підприємствах відсутні основні засоби та трудові ресурси, що необхідні для здійснення господарської діяльності, валові доходи на рівні валових витрат. У ланцюгах постачання товарно-матеріальних цінностей, вбачається підміна товарної номенклатури. В ІС «Архів електронної звітності» (ЄРПН) є виписані податкові накладні, реєстрацію яких зупинено, проте службові особи зазначених вище товариств з ознаками фіктивності, документи на їх розблокування до органів ДФС не подавали. Засновники, керівники та бухгалтери вказаних товариств були в одній особі, зареєстровані та проживали у м. Тернополі, раніше працювали на підприємствах, що були підконтрольні ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ).

Механізм злочинної діяльності діяв наступним чином: отримавши замовлення від суб`єкта господарської діяльності реального сектору економіки на переведення безготівкових коштів у готівку, оформлялись «фіктивні» угоди з діючими суб`єктами господарювання на поставку товарів й надання різноманітних послуг без фактичного їх виконання. Підприємства з ознаками фіктивності отримували на розрахункові рахунки грошові кошти з призначенням платежу за товари та послуги, які в подальшому частково знімалися через каси банків (в т.ч. Тернопільську філію АТ КБ Приватбанк, м. Тернопіль (МФО 338783), за адресою: м. Тернопіль, вул. Київська, буд. 11) та/або перераховувались на розрахункові рахунки суб`єктів господарської діяльності - імпортерів і суб`єктів господарювання оптової й роздрібної торгівлі побутової хімії та паливно-мастильних матеріалів, в обмін на готівкові кошти.

Зазначена схема дозволяла занижувати належні до сплати податки підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові не обліковані кошти, створювала умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким СПД, шляхом організації проведення безтоварних операцій, отримуючи за це винагороду в розмірі 3%-14% від суми проконвертованих грошових коштів, що дає підстави вважати про організацію діяльності «конвертаційного центру».

Протягом січня 2016 року – березня 2019 року, внаслідок таких злочинних дій обготівковано понад 100 млн. грн., за результатом чого сформовано схемний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, на суму близько 16, 9 млн. грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 415685720, ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40594748) спільно з іншими особами складали, видавали завідомо неправдиві офіційні документи (в т.ч. фінансово-господарські), вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, використовували завідомо підроблені документи, що спричинило тяжкі наслідки.

Також встановлено, що ОСОБА_2 перебував на посаді директора ТОВ «Кабачок» (код ЄДРПОУ 40196685).

Відповідно до АІС «Податковий блок», у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках:

НОМЕР_2 (українська гривня), що належить ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741);

НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), що належать ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811);

НОМЕР_5 (українська гривня), що належить ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748);

НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), що належать ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178);

НОМЕР_13 (українська гривня), що належить ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572);

НОМЕР_14 (українська гривня), що належить ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639);

НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня), що належать ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855);

НОМЕР_18 (українська гривня), що належить ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433);

НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 );

НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня), що належать ТОВ «Кабачок» (код ЄДРПОУ 40196685), та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище речах та документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище речей і документів».

Відповідно до вимог п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК, України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Крім того, відповідно до п. 18 листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ № 223-558/0/4-13 від 05.04.2013 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» зазначено, що застосування стороною кримінального провадження такого способу збирання доказів як вилучення речей чи документів (ч. 7 ст. 163 КПК) під час отримання доступу до речей і документів може здійснюватися у випадках, якщо: 1) особа, у володінні якої знаходяться речі або документи, не бажає добровільно передати їх стороні кримінального провадження або є підстави вважати, що вона не здійснить таку передачу добровільно після отримання відповідного запиту чи намагатиметься змінити або знищити відповідні речі або документи: 2) речі та документи згідно зі ст. 162 КПК містять охоронювану законом таємницю і таке вилучення необхідне для досягнення мети застосування цього заходу забезпечення. В інших випадках сторона кримінального провадження може витребувати та отримати речі або документи за умови їх добровільного надання володільцем без застосування процедури, передбаченої главою 15 КПК.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підтвердити факт вчинення вказаного кримінального правопорушення та викриття повної злочинної діяльності, та те, що інформація, яка знаходиться у володінні у АТ КБ «Приватбанк» до якої слідчий просить тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні а також те, що отримати можливість тимчасового вилучення даної інформації іншим чином неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення за виключенням надання дозволу на тимчасовий доступ оперуповноваженим працівникам, вказаних у клопотанні слідчого, оскільки останні, у відповідності до п.19 ч.1 ст. 3 КПК України, не є стороною кримінального провадження, а отже не уповноважені на здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, згідно вимог ч.1 ст. 159 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепи Анатолія Валерійовича за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С. задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепі Анатолію Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дзьобі Олегу Анатолійовичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Кучерці Дмитру Анатолійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Федорів Ларисі Іванівні на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д) та можливість їх вилучити у Тернопільській філії АТ КБ «Приватбанк» (МФО 338783, м. Тернопіль, пр. Степана Бандери, 38), а саме:

1. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів по рахунках:

НОМЕР_2 (українська гривня), що належить ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741);

НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), що належать ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811);

НОМЕР_5 (українська гривня), що належить ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748);

НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), що належать ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178);

НОМЕР_13 (українська гривня), що належить ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572);

НОМЕР_14 (українська гривня), що належить ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639);

НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня), що належать ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855);

НОМЕР_18 (українська гривня), що належить ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433);

НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 );

НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня), що належать ТОВ «Кабачок» (код ЄДРПОУ 40196685).

2. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572), ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Кабачок» (код ЄДРПОУ 40196685), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

3. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій) по вищевказаних рахунках, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

4. Оригіналів чеків, видаткових ордерів, меморіальних ордерів, платіжних доручень, видаткових касових ордерів інших документів про отримання та внесення готівкових коштів по рахунках ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572), ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Кабачок» (код ЄДРПОУ 40196685), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

5. Інформацію про інші наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 року по 16.04.2019 року.

У решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Т. Я. Багрій

Часті запитання

Який тип судового документу № 87135137 ?

Документ № 87135137 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 87135137 ?

Дата ухвалення - 28.12.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 87135137 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 87135137 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Дані про судове рішення № 87135137, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Судове рішення № 87135137, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області було прийнято 28.12.2019. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти корисні дані про це судове рішення. Ми надаємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних включає повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам швидко знаходити корисні дані.

Судове рішення № 87135137 відноситься до справи № 607/29673/19

Це рішення відноситься до справи № 607/29673/19. Фірми, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість детального налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку відомостей. Це дозволяє продуктивно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 87135113
Наступний документ : 87135140